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問(wèn)題已解決
某縣城一加工企業(yè)2018年10月份因進(jìn)口半成品繳納增值稅120萬(wàn)元（未取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)），銷(xiāo)售產(chǎn)品繳納增值稅280萬(wàn)元，本月又出租門(mén)面房收到租金40萬(wàn)元。該企業(yè)本月應(yīng)繳納的城建稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加為（ ）萬(wàn)元。
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許老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
未取得繳款書(shū)，不能抵減銷(xiāo)項(xiàng)稅。租金增值稅=40*9%=3.6萬(wàn)元（假設(shè)為不含稅收入，含稅另外算）繳費(fèi)合計(jì)=（280+3.6）*（5%+3%+2%）=28.36萬(wàn)元
2019 07/11 11:55
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