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老師，我5月份的發(fā)票，跨月勾選認證抵扣怎么坐賬務(wù)處理
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你好，你5月份有把稅額通過待認證進項稅額核算嗎？
2019 07/11 10:34
84785005 
2019 07/11 10:35
84785005
2019 07/11 10:38
5月份買了一臺電腦，對公轉(zhuǎn)給對方，5五份對方也開發(fā)票了，我6月份才認證這發(fā)票抵扣6月份的稅
84785005
2019 07/11 10:38
我怎么做分錄
鄒老師 
2019 07/11 10:43
你好
5月份，借；預(yù)付賬款，貸；銀行存款
6月份，借；固定資產(chǎn)等科目，應(yīng)交稅費（進項稅額），貸；預(yù)付賬款
84785005
2019 07/11 10:47
那如果是購買去年10月購買了稅控盤，6月份菜勾選認證抵扣呢？怎么做分錄
鄒老師
2019 07/11 10:53
你好，是小規(guī)模還是一般納稅人購進？
84785005
2019 07/11 10:55
一般納稅人
鄒老師
2019 07/11 11:03
你好
按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。
84785005
2019 07/11 13:53
老師我購入固定資產(chǎn)時是不是這樣做？
借：固定資產(chǎn)
應(yīng)交稅費-進項稅
貸：銀行存款、庫存現(xiàn)金
什么時候開始做累計折舊？
鄒老師
2019 07/11 13:59
你好，是的
入賬的次月開始計提折舊
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