問(wèn)題已解決

你好，季中轉(zhuǎn)成小規(guī)模后，單月開票限額超出10萬(wàn)元，怎么計(jì)算繳納所得稅

84784980| 提問(wèn)時(shí)間：2019 07/10 09:53
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，季度所得稅應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率-以前季度預(yù)繳稅額
2019 07/10 09:54
84784980
2019 07/10 10:00
企業(yè)一直是零申報(bào)，近期開票，單月限額超出。
84784980
2019 07/10 10:01
所得稅還能減免20的比例繳納
鄒老師
2019 07/10 10:04
你好，針對(duì)這個(gè)問(wèn)題還有什么疑問(wèn)？
84784980
2019 07/10 10:06
意思就是，所得稅這里，因?yàn)槲沂羌局修D(zhuǎn)入的小規(guī)模，六月底開票超出單月限額了，所得稅申報(bào)繳納時(shí)怎么計(jì)算，能享受小微政策最終繳稅5％
鄒老師
2019 07/10 10:10
你好，企業(yè)所得稅不受一般納稅人轉(zhuǎn)為小規(guī)模影響，按利潤(rùn)表數(shù)據(jù)計(jì)算就是 了 符合小型微利企業(yè)條件，應(yīng)納稅所得額低于100萬(wàn)，就可以按5%的稅率計(jì)算的
84784980
2019 07/10 10:15
也就是說(shuō)，雖然我單月開票超出限額全額繳納增值稅，但是所得稅依舊按季度計(jì)算，滿足小微條件就可以按5％繳納嗎？
鄒老師
2019 07/10 10:17
你好，是的，是這樣的
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