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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，上季度的企業(yè)所得稅申報(bào)表第12行減免稅是根據(jù)什么政策條件填寫(xiě)申報(bào)并減免的？
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您好
對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
239687.7*(0.25-0.25*0.2)=47937.54
2019 07/09 20:33
84785030 
2019 07/09 20:41
相當(dāng)于是239687.7按20％來(lái)減免所得稅對(duì)吧？
bamboo老師 
2019 07/09 20:42
對(duì)的 相當(dāng)于是239687.7按20％來(lái)減免所得稅
84785030
2019 07/09 20:54
第13行是上季度繳納的所得稅的意思對(duì)嗎，這個(gè)也要減掉？我這個(gè)季度算出來(lái)的應(yīng)交所得稅是16000多，還沒(méi)減去第13行。要是減去了，就交幾千塊所得稅，這個(gè)正常嗎？
bamboo老師
2019 07/09 21:17
您這是填的1-6月份 數(shù)據(jù)還是4-6月份的
84785030
2019 07/09 21:19
4-6的
84785030
2019 07/09 21:19
圖片是以前的會(huì)計(jì)做的第一季度的
84785030
2019 07/09 21:19
是1-3的
bamboo老師
2019 07/09 21:21
如果是填寫(xiě)的4-6的累計(jì)的話 那不要填寫(xiě)前期繳納的實(shí)際稅款
84785030
2019 07/09 23:08
它好像是自動(dòng)跳出來(lái)的
bamboo老師
2019 07/10 06:34
如果自動(dòng)跳出來(lái)的 那您表格數(shù)據(jù)要填1-6的本年累計(jì)不是填4-6的
84785030
2019 07/10 09:26
可是不是說(shuō)，所得稅季報(bào)就填一季度相加的數(shù)據(jù)嗎？
bamboo老師
2019 07/10 09:27
要看您表格是本年累計(jì)數(shù)還是本期數(shù) 這個(gè)不同的
84785030
2019 07/10 09:27
第一季度的這個(gè)申報(bào)表，之前填的也是一季度相加的數(shù)據(jù)
bamboo老師
2019 07/10 09:31
第一季度是只要填1-3的累計(jì)數(shù) 但是2季度要看申報(bào)表上是讓您填本期數(shù)還是本年累計(jì)
84785030
2019 07/10 09:58
這是我6月的利潤(rùn)表，如果照累計(jì)的利潤(rùn)總額填寫(xiě)的話，我這個(gè)季度要交10多萬(wàn)所得稅？！
bamboo老師
2019 07/10 10:02
根據(jù)利潤(rùn)表的數(shù)據(jù) 這個(gè)季度的話所得稅=930122.7*0.25*0.2-12985.1=33521.035
84785030
2019 07/10 10:02
930122.7*0.2=186024（減免）
930122.7-186024=744098-11984=本季度要交的所得稅？
84785030
2019 07/10 10:04
按照“對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅?！边@個(gè)算了是嗎
bamboo老師
2019 07/10 10:06
您暫時(shí)利潤(rùn)總額沒(méi)有超過(guò)100萬(wàn) 不需要計(jì)算這段
84785030
2019 07/10 10:13
也就是說(shuō)我第二季度交33521是正常的應(yīng)交所得稅對(duì)嗎？
bamboo老師
2019 07/10 10:14
根據(jù)您的利潤(rùn)表來(lái)看 是的
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