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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
補(bǔ)繳以前年度的個(gè)稅，要怎么做計(jì)提分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，
借：以前年度損益調(diào)整
貸：銀行存款
2019 07/08 15:34
84785031 
2019 07/08 15:35
計(jì)提時(shí)
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬—工資
貸：銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金
留抵損益調(diào)整
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸： 以前年度損益調(diào)整
這樣嗎？
84785031
2019 07/08 15:36
不做應(yīng)交稅費(fèi)~個(gè)人所得稅的科目嗎？
月月老師 
2019 07/08 15:39
你好，你的分錄很正確，就是怕你和今年的應(yīng)交個(gè)所稅重疊。應(yīng)該有這個(gè)科目的。
84785031
2019 07/08 15:41
這樣可以嗎？
月月老師
2019 07/08 15:45
你好
借：以前年度損益調(diào)整 122.22
貸：應(yīng)交稅金—個(gè)所稅 122.22
借：應(yīng)交稅金—個(gè)所稅122.22
以前年度損益調(diào)整 38.02
貸：銀行存款 160.24
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 160.24
貸：以前年度損益調(diào)整160.24
84785031
2019 07/08 15:49
這個(gè)滯納金是上個(gè)月交的也是寫以前年度損益嗎？
月月老師
2019 07/08 15:50
你好，是的，也是補(bǔ)繳的以前年度的滯納金。
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