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匯算清繳時做了未按權責發(fā)生制確認收入的調增

如果是小企業(yè)準則就直接當期調整，企業(yè)準則使用以前年度損益調整科目

借:應收賬款 貸:以前年度損益調整 銷項稅額 借:以前年度損益調整 貸:利潤分配

請問老師比如：一個人力資源公司在19年匯算清繳時發(fā)現(xiàn)有一筆收入實際是18年發(fā)生的但18年沒有確認收入只確認了成本19年才確認了收入。會計是這樣做做賬的： 18年計提工資確認成本 借：主營業(yè)務成本 貸：應付職工薪酬 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務成本 借：利潤分配——未分配利潤 貸：本年利潤 19年1月收到款時 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費——增值稅 請問匯算清繳時發(fā)現(xiàn)這個收入應該18年確認，那會計賬目和財務報表該怎么調？

會計分錄這樣調對不對： 沖19年1月收入借：本年利潤 貸：主營業(yè)務收入 調18年未確認收入 借：主營業(yè)務收入 貸：銀行存款 借：銀請問老師比如：一個人力資源公司在19年匯算清繳時發(fā)現(xiàn)有一筆收入實際是18年發(fā)生的但18年沒有確認收入只確認了成本19年才確認了收入。會計是這樣做做賬的： 18年計提工資確認成本 借：主營業(yè)務成本 貸：應付職工薪酬 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務成本 借：利潤分配——未分配利潤 貸：本年利潤 19年1月收到款時 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費——增值稅 請問匯算清繳時發(fā)現(xiàn)這個收入應該18年確認，那會計賬目和財務報表該怎么調？

你在19年確認收入沖紅，19年用以前年度損益調整科目

我上述分錄你看到了嗎

報表調整19年年初金額

報表怎么調整年初金額呢？

你調整分錄處理完，涉及到的科目變動的對應調整報表項目

老師報表不太會調？

就是你比如涉及到銀行存款科目就在報表項目中調整貨幣資金，這樣能明白嗎