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老師，小規(guī)模稅控盤開票銷項稅額與申報系統(tǒng)的銷項稅額的差額怎么做賬
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你好，是什么原因導致的差額？是四舍五入造成的？
2019 07/06 16:12
84784965 
2019 07/06 16:12
是的
84784965
2019 07/06 16:13
差0.02
鄒老師 
2019 07/06 16:23
你好，你需要以申報表 的稅額為準，對賬面做調整，比如
借；應收賬款等科目，貸；應交稅費——應交增值稅0.02
84784965
2019 07/06 16:30
我可以這么寫嗎？
借:應交稅費——應交增值稅 1181.58
應交稅費——應交增值稅 0.02
貸:營業(yè)外收入——稅收減免 1181.6
我們是小規(guī)模的申報系統(tǒng)減免了1181.6
稅控盤是1181.58
鄒老師
2019 07/06 16:33
你好，減免是這樣做分錄
我上面做的分錄是在你正常做收入分錄基礎上，需要增加0.02的增值稅貸方發(fā)生額
84784965
2019 07/06 17:06
老師，那我的應收賬款就不對了
鄒老師
2019 07/06 17:08
你好，調整增值稅0.02，那必然還需要調整其他科目，總會有個科目與實際情況是不一致的，否則這個0.02就無法調整的
84784965
2019 07/06 17:10
借:應交稅費——應交增值稅 1181.58
應交稅費——應交增值稅 0.02
貸:營業(yè)外收入——稅收減免 1181.6
84784965
2019 07/06 17:10
意思我這個寫的不對？
鄒老師
2019 07/06 17:11
你好，你這個是減免增值稅這樣做分錄
你這個0.02在做收入分錄的時候得有借方科目啊，所以借方可能是應收賬款，也可能通過營業(yè)外支出科目予以調整
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