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實(shí)務(wù)
問題已解決
服務(wù)行業(yè)，比如充值1000送300，這樣的業(yè)務(wù)怎么核算成本呢？贈(zèng)送的300怎么賬務(wù)處理呢？
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你好 300計(jì)入銷售費(fèi)用 借 銀行存款 1000 銷售費(fèi)用 300 貸 預(yù)收賬款 1300 成本按實(shí)際核算就可以了
2019 07/05 13:56
84784970 
2019 07/05 14:14
老師，上月已確認(rèn)預(yù)收賬款1000，借 銀行存款1000 貸預(yù)收賬款1000；本月才消費(fèi)1300，含贈(zèng)送300；那么，這月我是不是 借 銷售費(fèi)用300 預(yù)收賬款1000 貸 主營業(yè)務(wù)收入1262.14 應(yīng)交稅費(fèi)37.86（小規(guī)模）
答疑蘇老師 
2019 07/05 14:15
你好 是的 你的分錄正確
84784970
2019 07/05 14:16
主營業(yè)務(wù)收入中要把300加進(jìn)去嗎？這不是貨物銷售，只是虛擬的贈(zèng)送服務(wù)
答疑蘇老師
2019 07/05 14:21
你好 你們實(shí)際就是銷售了這些 那300是你們贈(zèng)送的
84784970
2019 07/05 14:32
老師，那么客戶通過支付寶支付2000，但支付寶收取手續(xù)費(fèi)12，確認(rèn)充值卡預(yù)收款的時(shí)候是2000-12=1988嗎？這樣的話我在核算成本時(shí)的本期充值額是1988還是2000呢？
答疑蘇老師
2019 07/05 14:37
你好 預(yù)收款是2000 12計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用
84784970
2019 07/05 14:43
老師，預(yù)收2000 財(cái)務(wù)費(fèi)用12 那銀行存款才進(jìn)來2000啊，賬不平啦
答疑蘇老師
2019 07/05 14:46
你好 借 銀行存款 1988 財(cái)務(wù)費(fèi)用 12 貸 預(yù)收賬款 2000 你們是不是銀行進(jìn)來1988？
84784970
2019 07/05 15:04
恩恩，扣除手續(xù)費(fèi)實(shí)際收到1988，這樣的話預(yù)收賬款還是按2000的做，是吧？
答疑蘇老師
2019 07/05 15:09
你好 是的 預(yù)收賬款還是按2000來做
84784970
2019 07/05 15:24
謝謝老師，銷售費(fèi)用的二級科目設(shè)什么呢？會員贈(zèng)送？
答疑蘇老師
2019 07/05 15:30
你好 二級科目可以自己根據(jù)需要設(shè)置 合理即可 會員贈(zèng)送是可以的
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