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老師我們總公司下設一個分公司所得稅匯總申報增值稅分開申報想問這個申報的時候怎么分攤比例啊就一個分公司
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
分攤比例是你當時分公司成立時在稅局的備案比例，根據(jù)這個比例分攤處理就是了
2019 07/03 00:12
84784983 
2019 07/03 17:16
我們就一個分公司分攤比例各百分之五十
84784983
2019 07/03 17:17
那我想問下因為季報還要報財務報表我們公司應該分開做賬還是合并做賬呢
陳詩晗老師 
2019 07/03 17:48
分開做賬處理，同學
84784983
2019 07/03 19:20
那企業(yè)所得稅怎么申報分開做賬的話
84784983
2019 07/03 19:21
因為所得稅是匯總申報的
陳詩晗老師
2019 07/03 19:56
你如果是獨立核算，你是需要單獨建帳處理。
根據(jù)你當期利潤預繳，匯算總公司把你的數(shù)據(jù)加總匯算，你按分攤比例申報完稅
84784983
2019 07/03 20:15
我們公司備案是非獨立核算但是我們增值稅獨立核算的都是
陳詩晗老師
2019 07/03 20:56
你所得稅呢，預繳預繳備案哪里繳納
84784983
2019 07/03 21:01
企業(yè)所得稅是匯總申報
84784983
2019 07/03 21:02
當時分公司線上備案非獨立核算
84784983
2019 07/03 21:02
但是增值稅什么的都是分開核算的
84784983
2019 07/03 21:02
只有企業(yè)所得稅匯總申報
84784983
2019 07/03 21:03
我問稅務局他們說總分公司有業(yè)務往來也是可以開票的因為增值稅分開核算的
84784983
2019 07/03 21:03
我現(xiàn)在也不知道應該怎么做賬了
陳詩晗老師
2019 07/03 21:13
你如果有獨立核算部分。
也就是你分公司是獨立核算做賬。單獨申報增值稅。
只是在季度所得稅申報的時候，是由總公司申報。
也就是你分公司只是單獨處理增值稅。
84784983
2019 07/03 21:19
那就是說我應該單獨做賬務處理是嗎
84784983
2019 07/03 21:19
然后把2個財務報表數(shù)據(jù)相加申報所得稅對嗎
84784983
2019 07/03 21:20
最后把2個公司的利潤在下面填寫分攤比例對吧
陳詩晗老師
2019 07/03 21:23
是的。同學。就是這個意思。
84784983
2019 07/03 21:25
雖然是填寫分攤比例但是實際繳款都是總公司賬戶繳納的，這個分公司要把錢還給總公司吧這些賬戶處理老師可以幫我寫下嗎
84784983
2019 07/03 21:25
賬務處理
陳詩晗老師
2019 07/03 21:27
分公司承擔稅費的處理是
借：所得稅費用
貸：應交所得稅
借：應交所得稅
貸：其他應付款-總公司
84784983
2019 07/03 21:28
知道啦謝謝老師
陳詩晗老師
2019 07/03 22:08
不客氣，祝你工作愉快
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