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實(shí)務(wù)
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老師您好！固定資產(chǎn)匯算清繳時，調(diào)增的話是按什么金額呢？比如我的固定資產(chǎn)一次性折舊445萬，我年終賬面虧損100萬，我該調(diào)增固定資產(chǎn)多少呢？
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你好，這個并不必然導(dǎo)致納稅調(diào)增啊
2019 07/02 09:18
84785010 
2019 07/02 09:18
因?yàn)槲覀冑徺I的固定資產(chǎn)沒有發(fā)票
鄒老師 
2019 07/02 09:19
你好，那計提的折舊就需要全額做納稅調(diào)增處理的
84785010
2019 07/02 09:20
如果我一次性折舊450萬，我們虧損100萬，我們是按450萬做調(diào)增嗎？
鄒老師
2019 07/02 09:24
你好，是的，需要按450萬做納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額處理
84785010
2019 07/02 09:27
那這樣的話，我就要繳納350萬的企業(yè)所得稅呢？我按月計提折舊應(yīng)該要好一些是嗎？
鄒老師
2019 07/02 09:31
你好，需要按350萬*所得稅稅率計算補(bǔ)交企業(yè)所得稅
按月計提，也是會做納稅調(diào)增，只是調(diào)增的時間不同而已
84785010
2019 07/02 09:33
是的。比如我今年12個月總共計提10萬，我匯算清繳時調(diào)增10萬，剩余的次年再做調(diào)增。
84785010
2019 07/02 09:33
我不做固定資產(chǎn)又不符？所以還是必須做是嗎？
鄒老師
2019 07/02 09:45
你好，必須做固定資產(chǎn)購進(jìn)分錄，然后做計提折舊，只是折舊需要做納稅調(diào)增處理而已
84785010
2019 07/02 09:47
老師！如果我們折舊時的預(yù)計使用年限為10年，但實(shí)際上3年以后我們公司就注銷了該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理呢？
鄒老師
2019 07/02 09:59
你好，把固定資產(chǎn)處置掉就是了
84785010
2019 07/02 10:02
好的。我明白了！謝謝您
鄒老師
2019 07/02 10:06
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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