00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好！固定資產(chǎn)匯算清繳時(shí)，調(diào)增的話是按什么金額呢？比如我的固定資產(chǎn)一次性折舊445萬，我年終賬面虧損100萬，我該調(diào)增固定資產(chǎn)多少呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，這個(gè)并不必然導(dǎo)致納稅調(diào)增啊
2019 07/02 09:18
84785010 
2019 07/02 09:18
因?yàn)槲覀冑徺I的固定資產(chǎn)沒有發(fā)票
鄒老師 
2019 07/02 09:19
你好，那計(jì)提的折舊就需要全額做納稅調(diào)增處理的
84785010
2019 07/02 09:20
如果我一次性折舊450萬，我們虧損100萬，我們是按450萬做調(diào)增嗎？
鄒老師
2019 07/02 09:24
你好，是的，需要按450萬做納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額處理
84785010
2019 07/02 09:27
那這樣的話，我就要繳納350萬的企業(yè)所得稅呢？我按月計(jì)提折舊應(yīng)該要好一些是嗎？
鄒老師
2019 07/02 09:31
你好，需要按350萬*所得稅稅率計(jì)算補(bǔ)交企業(yè)所得稅
按月計(jì)提，也是會(huì)做納稅調(diào)增，只是調(diào)增的時(shí)間不同而已
84785010
2019 07/02 09:33
是的。比如我今年12個(gè)月總共計(jì)提10萬，我匯算清繳時(shí)調(diào)增10萬，剩余的次年再做調(diào)增。
84785010
2019 07/02 09:33
我不做固定資產(chǎn)又不符？所以還是必須做是嗎？
鄒老師
2019 07/02 09:45
你好，必須做固定資產(chǎn)購進(jìn)分錄，然后做計(jì)提折舊，只是折舊需要做納稅調(diào)增處理而已
84785010
2019 07/02 09:47
老師！如果我們折舊時(shí)的預(yù)計(jì)使用年限為10年，但實(shí)際上3年以后我們公司就注銷了該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理呢？
鄒老師
2019 07/02 09:59
你好，把固定資產(chǎn)處置掉就是了
84785010
2019 07/02 10:02
好的。我明白了！謝謝您
鄒老師
2019 07/02 10:06
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
閱讀 986
描述你的問題，直接向老師提問
10642
意見反饋
