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老師，我們公司核心員工我們承擔(dān)個稅的，承擔(dān)的個稅放在什么科目
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轉(zhuǎn)營業(yè)外支出下面去就可以
2019 07/01 19:40
84784999 
2019 07/01 19:42
老師這個分錄怎么做
maize老師 
2019 07/01 19:53
1、計提工資、社保和公積金時:借:各種費用一工資
一社保(公司負(fù)擔(dān))一公積金 (公負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬-I資
一社保(公司負(fù)擔(dān))一公積金(公負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金( 個人負(fù)擔(dān))
不扣員工個稅做借營業(yè)外支出 貸應(yīng)交稅費 應(yīng)交個人所得稅
3、 支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬社保 (公司負(fù)擔(dān))
一公積金 (公負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金(個人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
84784999
2019 07/02 00:27
支付難道不該是其他應(yīng)收款嗎？
maize老師
2019 07/02 08:35
個人所得稅不通過其他應(yīng)收款，直接做應(yīng)交稅費應(yīng)交個人所得稅，交做借方，扣員工做貸方了
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