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老師，籌建期費(fèi)用怎么入賬？
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你好，借；管理費(fèi)用——開辦費(fèi)，貸；庫存現(xiàn)金等科目
2019 06/26 21:40
84784999 
2019 06/26 21:44
如果本年度收入20000，開辦費(fèi)32000，成本8000，其他沒有，本年度虧損20000元嗎？
鄒老師 
2019 06/26 21:47
你好，是的，本年是虧損2萬
84784999
2019 06/26 21:48
那以后年度有盈利可以彌補(bǔ)嗎
鄒老師
2019 06/26 21:49
你好，之后有盈利是可以彌補(bǔ)之前年度虧損的
84784999
2019 06/26 22:23
那稅法說的籌建期虧損不能計(jì)入當(dāng)年度虧損怎么理解
鄒老師
2019 06/27 08:32
你好，就是籌建期不允許應(yīng)納稅所得額是負(fù)數(shù)
84784999
2019 06/27 08:46
老師，那這里2萬是負(fù)數(shù)了呀
鄒老師
2019 06/27 08:47
你好，你計(jì)入開辦費(fèi)，納稅申報(bào)表就不會(huì)體現(xiàn)應(yīng)納稅所得額負(fù)數(shù)2萬的，而是0
84784999
2019 06/27 08:51
老師您說的話不會(huì)體現(xiàn)，不理解什么意思，是不要把費(fèi)用填寫在申報(bào)表中？那這個(gè)費(fèi)用一直掛賬？這個(gè)納稅申報(bào)表是季度所得稅申報(bào)表？還是匯算清繳表？
鄒老師
2019 06/27 08:53
你好，是匯算清繳申報(bào)，先填寫相關(guān)費(fèi)用發(fā)生額，然后做納稅調(diào)增，使得應(yīng)納稅所得額為0
84784999
2019 06/27 08:55
那這個(gè)2萬的開辦費(fèi)以后年度咋辦
84784999
2019 06/27 08:56
可以彌補(bǔ)嗎
鄒老師
2019 06/27 08:56
你好，進(jìn)入經(jīng)營(yíng)期之后，從開辦費(fèi)轉(zhuǎn)到對(duì)應(yīng)明細(xì)核算，就用實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)彌補(bǔ)這個(gè)費(fèi)用啊
84784999
2019 06/27 11:38
怎么轉(zhuǎn)？分錄？
鄒老師
2019 06/27 11:41
你好，借；管理費(fèi)用——辦公費(fèi)等明細(xì)，貸；管理費(fèi)用——開辦費(fèi)
84784999
2019 06/27 11:49
老師，假設(shè)明年進(jìn)入經(jīng)營(yíng)期，這個(gè)2萬就在明年轉(zhuǎn)到辦公費(fèi)嗎？可是今年已經(jīng)做了納稅調(diào)增了啊
鄒老師
2019 06/27 11:50
你好，今年的納稅調(diào)增是為了籌建期不能有虧損
84784999
2019 06/27 11:52
那今年的開辦費(fèi)要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)嗎
鄒老師
2019 06/27 11:53
你好，是需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的
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