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#提問#老師，月底怎么計(jì)提增值稅？
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你好，增值稅不用計(jì)提，計(jì)算出來(lái)的。
2019 06/24 10:30
84785012 
2019 06/24 10:33
月底不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎
克江老師 
2019 06/24 13:27
應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)稅額-(進(jìn)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額-減免稅款+出口退稅。
會(huì)計(jì)分錄如下：
1、月底，進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，不進(jìn)行賬務(wù)處理，直接作為留抵稅額；
2、月底，銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額：
（1）計(jì)算應(yīng)交增值稅：
銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-以前留抵進(jìn)項(xiàng)稅額=本期應(yīng)交增值稅
?。?）結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交稅金
（2）繳納：
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交稅金
貸：銀行存款
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