免費(fèi)問答

1.借：應(yīng)收賬款(銀行存款）10000 貸：其他應(yīng)付款——xx工資 保險(xiǎn) 8000 主營業(yè)務(wù)收入：1904.76（2000/1.05） 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅：95.24 （2000/1.05*0.05） 2.發(fā)放代收代付工資時(shí)： 借：其他應(yīng)付款——xx工資 保險(xiǎn)8000 貸：銀行存款 80000 3.繳納稅金： 借：銀行存款 95.24 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅95.24 4.計(jì)提營業(yè)稅金及附加 營改增后勞務(wù)派遣差額做賬方法： (1)確認(rèn)收入時(shí)會(huì)計(jì)處理 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 (2)支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金會(huì)計(jì)處理 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 主營業(yè)務(wù)成本 貸:銀行存款