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老師，員工自己出錢讓公司給他交社保，這個是借現(xiàn)金 貸其他應(yīng)收款-代墊社保 嗎？ 那公司實際支出的時候怎么做這個分錄？
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你好，先收到，貸方應(yīng)當(dāng)計入其他應(yīng)付款
實際支出的時候，借；其他應(yīng)付款，貸；銀行存款
2019 06/19 16:45
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2019 06/19 16:49
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2019 06/19 16:50
老師你看下收到生育津貼和發(fā)放生育津貼得分錄對不對
鄒老師 
2019 06/19 16:58
你好，是這樣處理的
84784986
2019 06/19 17:08
那這樣做分錄，其他應(yīng)收款不是要一直掛帳上了？一個社保一個公積金？是這樣子的嗎
鄒老師
2019 06/19 17:16
你好，繳納了就沒有余額了
借；應(yīng)付職工薪酬——社保，工資（單位部分），其他應(yīng)收款——社保，公積金，貸；銀行存款
84784986
2019 06/19 19:02
她1月2月3月的社保都是公司給他交的，5月拿到生育津貼后，扣除1-3月的個人社保部分，剩余部分結(jié)算給他的。
前三個月工資實際發(fā)放都是0元。
鄒老師
2019 06/19 19:19
你好，你之前繳納是這樣做分錄嗎？
借；應(yīng)付職工薪酬——社保，工資（單位部分），其他應(yīng)收款——社保，公積金，貸；銀行存款
84784986
2019 06/19 19:24
老師你看下哪個部分不錯了，發(fā)放的其他應(yīng)收款貸方已經(jīng)跟銀行代扣的其他應(yīng)收款借方弄平了，發(fā)放津貼又多了一個其他應(yīng)收款貸方
84784986
2019 06/19 19:25
就是這個其他應(yīng)收款一直都沒有收，是到了生育津貼到賬之后從生育津貼里面扣的
鄒老師
2019 06/19 19:26
你好，發(fā)放的時候借方不需要通過其他應(yīng)收款 核算啊
84784986
2019 06/19 19:28
他沒有工資啊，工資是0，那他的工資都不用計提是這個意思嗎
鄒老師
2019 06/19 19:29
你好，沒有工資就不需要計提的
84784986
2019 06/19 19:33
不對啊，假設(shè)A員工扣個人社保之前薪資是1000，扣個人社保之后是800，那計提不應(yīng)該是借管理費用1000，貸應(yīng)付職工薪酬1000，然后借應(yīng)付職工薪酬1000，貸：其他應(yīng)收款-個人社保200，現(xiàn)金：800嗎？
84784986
2019 06/19 19:34
他沒有工資，是實發(fā)工資是0，但是計提的是有的呀，只是扣掉個人社保之后，實發(fā)薪資是0
鄒老師
2019 06/19 19:36
你好，那你之前說的 （他沒有工資啊，工資是0）這里沒有工資不就說這個人沒有工資嗎？
84784986
2019 06/19 19:55
是的老師，沒有薪資是指實發(fā)薪資是0，你看一下我手寫拍照的圖，計提是325.5元，發(fā)放庫存現(xiàn)金是0元，如果不這么做的話，正確分錄應(yīng)該是怎那樣的呢？我現(xiàn)在按我這個做，其他應(yīng)收款貸方就多了
鄒老師
2019 06/19 19:58
你好，發(fā)放津貼直接做這個分錄就是了
借；其他應(yīng)付款，貸；銀行存款，貸方不需要通過其他應(yīng)收款核算的
84784986
2019 06/19 20:02
那其他應(yīng)付款我們是扣掉個人社保再轉(zhuǎn)的，收到津貼是1000，借銀行存款，貸其他應(yīng)付款，我們是扣掉個人社保325.5之后實際轉(zhuǎn)賬她銀行卡是674.5，按你的分錄直接一筆：借其他應(yīng)付款674.5，貸銀行存款674.5，那豈不是其他應(yīng)付款要掛在貸方325.5了？
鄒老師
2019 06/19 20:04
你好，但是你所給手寫圖片的第2筆分錄已經(jīng)從工資扣除了個人負(fù)擔(dān)社保啊
84784986
2019 06/19 20:26
…那老師，簡單一點吧，一月份公司給員工代繳社保325.5元，員工工資0元，2月生育津貼發(fā)放1000元，扣除代繳社保325.5元，打款674.5元，分錄怎么做咧？
鄒老師
2019 06/19 20:39
你好，一月份公司給員工代繳社保325.5元，借；其他應(yīng)收款，貸；銀行存款 325.5
2月收到生育津貼，借；銀行存款， 貸；其他應(yīng)付款 1000
扣除代繳社保325.5元，打款674.5元，借；其他應(yīng)付款 1000，貸；銀行存款 674.5，其他應(yīng)收款 325.5
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