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辦公樓已達到預(yù)定可使用狀態(tài)，是否可以轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，那么沒開發(fā)票的那部分當(dāng)時記的預(yù)付賬款怎么處理
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您好
辦公樓已達到預(yù)定可使用狀態(tài)，可以轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)
沒開發(fā)票的那部分當(dāng)時記的預(yù)付賬款
借：在建工程
貸：預(yù)付賬款——暫估預(yù)付賬款
收到發(fā)票后沖減預(yù)付賬款——暫估預(yù)付賬款
2019 06/16 16:15
84784968 
2019 06/16 16:21
您的意思是轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)時第一步先將未收到發(fā)票的部分做 借：在建工程 貸：預(yù)付賬款-暫估 第二步，將收到發(fā)票原先已計入在建工程的金額加上第一步暫估的在建工程合計數(shù)做一筆分錄：借固定資產(chǎn) 貸：在建工程，那收到發(fā)票后第三步的分錄怎么做？
bamboo老師 
2019 06/16 16:24
借：預(yù)付賬款-暫估
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額（如有）
貸：預(yù)付賬款
84784968
2019 06/16 16:30
那如果前面有已簽訂的合同，但沒付款也就是沒有做預(yù)付賬款，是否也可以按此方法暫估結(jié)轉(zhuǎn)
bamboo老師
2019 06/16 16:33
沒有付款的 也可以這樣暫估 預(yù)付賬款科目改為應(yīng)付賬款科目
84784968
2019 06/16 16:38
固定資產(chǎn)改擴建已達到可使用狀態(tài)，改擴建時已開發(fā)票部分計入的長期待攤費用，未開發(fā)票的部分計入的預(yù)付賬款，那么現(xiàn)在固定資產(chǎn)已經(jīng)可以使用，應(yīng)該怎么攤銷呢，是只攤銷長期待攤部分還是長期待攤加上預(yù)付賬款部分
bamboo老師
2019 06/16 16:40
攤銷長期待攤加上預(yù)付賬款部分
84784968
2019 06/16 17:19
那就是第一步借：長期待攤費用，貸預(yù)付賬款，第二步將已開發(fā)票的長期待攤加上第一步分錄的長期待攤合計數(shù)做借:管理費用 貸：長期待攤費用 對嗎，老師？你的回答非常詳細，謝謝你
bamboo老師
2019 06/16 17:24
如果是固定資產(chǎn)發(fā)生的費用的話 您請問是計入長期待攤費用科目的么？
84784968
2019 06/16 17:28
是的，我們是一駕校租別人的辦公樓和練車場，這兩個都在重新改建，所以我改建期都做的長期待攤費用
bamboo老師
2019 06/16 18:07
嗯嗯 那就像您前面這樣寫分錄
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