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老師 你好 我想咨詢一下我們是景區(qū)代理公司 小規(guī)模公司 承保了一個景區(qū)的票務(wù) 然后和攜程有合作賣票 我想咨詢一下到了季末 我開出發(fā)票100萬 本來景區(qū)應(yīng)該給我發(fā)票80萬 這樣我才能差額征收20萬的稅 但由于景區(qū)有夜場門票 所以可能存在一定時間差 我確認(rèn)收入了100萬 景區(qū)只開了70萬的成本票給我 像這種情況 我怎么確認(rèn)收入成本納稅呢？
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你好！如果可以確定成本差額部分可以做暫估成本，或直接按取得的發(fā)票金額做當(dāng)月成本
2019 06/15 04:04
84785034 
2019 06/15 07:01
老師是可以確定的 因為我們和景區(qū)的約定就是按我們賣出票款的0.2是我們的收入 所以每月票款收入減去80%后 才應(yīng)該是我們該納稅的部分對嗎？
耿老師 
2019 06/15 09:23
你好！這樣成本是可以暫估帶當(dāng)月的，次月取得發(fā)票
84785034
2019 06/15 09:26
這個暫估的數(shù)字能在報稅時填在差額征稅的報表成本里嗎
耿老師
2019 06/15 09:27
你好！只影響企業(yè)所得稅不影響增值稅
84785034
2019 06/15 09:40
你好 我們差額征稅 不是用取得的全部票款減去票款的成本來征收增值稅嗎？
耿老師
2019 06/15 09:45
你好！暫估的沒有發(fā)票支持最好還是按發(fā)票所在月遞減，所得稅是可以暫估的
84785034
2019 06/15 09:48
那我們可以這個月比如收入100萬 收到發(fā)票成本是70萬 另外十萬在下月收取 那我下個月差額征收時是可以把這10萬成本加進去來繳增值稅的是嗎？
耿老師
2019 06/15 09:49
你好！是的，增值稅還是要看發(fā)票才可以
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