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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
固定資產(chǎn)提前報(bào)廢，以前固定資產(chǎn)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額還需要轉(zhuǎn)出嗎？
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你好！你是因?yàn)槭裁磮?bào)廢呢
2019 06/14 16:24
84784970 
2019 06/14 16:31
搬家，有一些固定資產(chǎn)就不要了。買(mǎi)了特別少的廢品錢(qián)，想不計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入了，想就都計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出了
宋生老師 
2019 06/14 16:39
你好！這樣的話(huà)，就要轉(zhuǎn)出了。
84784970
2019 06/14 17:57
啊。那什么樣的情況不需要轉(zhuǎn)出呢？
宋生老師
2019 06/14 20:59
您好！如果你是賣(mài)掉，處理的話(huà)，直接做銷(xiāo)項(xiàng)處理
84784970
2019 06/14 22:51
賣(mài)掉做銷(xiāo)項(xiàng)處理我家是服務(wù)業(yè)是6%稅率，申報(bào)還要是13%稅率是不是還要向?qū)９軉T或者稅局申請(qǐng)啊。
宋生老師
2019 06/15 13:35
你好！是的。是要13%。如果你是6%是比較麻煩。沒(méi)必要了
84784970
2019 06/15 13:55
那就寫(xiě)一個(gè)說(shuō)明，就是因?yàn)榘峒肄k公地方變小或者搬了之后使用效果不好，就沒(méi)有搬走，不體現(xiàn)當(dāng)廢品賣(mài)掉了。讓老板簽字批準(zhǔn)一下，這樣就可以報(bào)廢計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，在企業(yè)所得稅稅前扣除了吧
宋生老師
2019 06/15 13:57
你好！是不是能稅前扣除是稅務(wù)局確認(rèn)的。不是你老板確認(rèn)
84784970
2019 06/15 14:00
就這么點(diǎn)桌椅報(bào)廢還要去稅局確認(rèn)
宋生老師
2019 06/15 14:02
你好！所以按你一開(kāi)始的。計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。然后不用稅前扣除算了。
84784970
2019 06/15 14:06
營(yíng)業(yè)外支出都不能在企業(yè)所得稅稅前扣除嗎？
宋生老師
2019 06/15 14:10
你好！不是，但是要稅前扣除，就要稅務(wù)局批準(zhǔn)
84784970
2019 06/15 14:20
好的，那就不在企業(yè)所得稅稅前扣了。那就是季報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)先從企業(yè)所得稅稅前扣除這筆營(yíng)業(yè)外收入，在匯算清繳時(shí)再把這邊營(yíng)業(yè)外支出調(diào)增，這樣處理行嗎？如果可以，就是不知道在匯算清繳時(shí)這筆營(yíng)業(yè)外支出在哪里調(diào)增，就是在哪張表里填寫(xiě)這筆營(yíng)業(yè)外支出調(diào)增。
宋生老師
2019 06/15 14:24
你好！是的。就是這樣的了。
你填入納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表扣除類(lèi)，其他項(xiàng)
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