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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
如果一季度應(yīng)納稅所得額72萬(wàn)，二季度應(yīng)納稅所得額56萬(wàn)，分別如何申報(bào)納稅 ，稅額如何計(jì)算呢？
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你好，是企業(yè)所得稅的申報(bào)？
2019 06/14 10:53
84785006 
2019 06/14 10:54
對(duì)小微企業(yè)
鄒老師 
2019 06/14 10:56
你好，第一季度企業(yè)所得稅=72萬(wàn)*5%
第二季度企業(yè)所得稅=28萬(wàn)*5%+28萬(wàn)*10%
84785006
2019 06/14 11:07
到底該如何計(jì)算呢
84785006
2019 06/14 11:10
第二季度的要先填補(bǔ)一季度未超過(guò)100萬(wàn)的差額按5%計(jì)算，剩下的再按超過(guò)100萬(wàn)不超300萬(wàn)的 10%計(jì)算？
鄒老師
2019 06/14 11:11
你好，第一季度因?yàn)榈陀?00萬(wàn)，稅率就是5%
第二季度累計(jì)是128萬(wàn)，其中的28萬(wàn)按5%的稅率，超過(guò)100萬(wàn)的28萬(wàn)按10%的稅率
84785006
2019 06/14 11:13
一季度應(yīng)納稅所得額72萬(wàn) 72*5%=3.6萬(wàn)，二季度累計(jì)應(yīng)納稅所得額72+56=128萬(wàn)，100*5%+（128-100）*10%-3.6=4.2，是不是也可以這樣計(jì)算呢
84785006
2019 06/14 11:15
你好，第一季度因?yàn)榈陀?00萬(wàn)，稅率就是5%
第二季度累計(jì)是128萬(wàn)，其中的28萬(wàn)按5%的稅率，超過(guò)100萬(wàn)的28萬(wàn)按10%的稅率 您這里嗎說(shuō)的第一個(gè)28萬(wàn)是用100減一季度的72萬(wàn)說(shuō)的嗎？
84785006
2019 06/14 11:21
我理解的對(duì)嗎？填所得稅季度申報(bào)表的時(shí)候，填的都是本季度的數(shù)據(jù)吧，然后已交所得稅欄填寫一季度已繳納的稅金數(shù)
鄒老師
2019 06/14 11:30
你好，一季度應(yīng)納稅所得額72萬(wàn) 72*5%=3.6萬(wàn)
二季度應(yīng)納所得稅=28萬(wàn)*5%+28萬(wàn)*10%=4.2萬(wàn)
理解的是對(duì)的
填寫申報(bào)表是填寫營(yíng)業(yè)收入，營(yíng)業(yè)成本，利潤(rùn)總額本年累計(jì)數(shù)據(jù)
已交所得稅欄填寫一季度已繳納的稅金數(shù)
84785006
2019 06/14 12:08
老師：還有在兩個(gè)公司處取得工資薪金是不是分別在兩家公司正常申報(bào)就可以，然后次年的3-6月份個(gè)人到稅務(wù)局去匯算填寫個(gè)稅所得稅申報(bào)表多退少補(bǔ)稅款就可以了呢
84785006
2019 06/14 12:43
還在嗎老師
鄒老師
2019 06/14 13:48
你好，是分別在兩個(gè)單位申報(bào)
現(xiàn)在取現(xiàn)了匯總申報(bào)了
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