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老師這邊有個填表說明 1、第60行利潤總額： （1）實行“據(jù)實預(yù)繳的納稅人”按照《企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報表》（A類）第4項的“利潤總額”填寫本期數(shù)，其中從事房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)可以在本行填寫本期取得預(yù)售收入計算出的預(yù)計利潤。 （2）實行“按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的平均數(shù)預(yù)繳的納稅人”和實行“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳的納稅人”季度按照B3《財務(wù)信息季報表》中“利潤表”的第17行“利潤總額”分析填報本期數(shù)。月度則根據(jù)企業(yè)會計制度核算的企業(yè)利潤表中的“利潤總額”指標(biāo)填報本月數(shù)，不核算利潤表的企業(yè)可以比照填報。 “適用于核定征收管理辦法繳納企業(yè)所得稅的納稅人” 必須季度按照B3表《財務(wù)信息季報表》中“利潤表”的第17行“利潤總額”填報累計數(shù)。月度則根據(jù)企業(yè)會計制度核算的企業(yè)利潤表中的“利潤總額”指標(biāo)填報本月數(shù)，不核算利潤表的企業(yè)可以比照填報。 （審核公式：60（累計欄）=財務(wù)季報表“利潤表”項目17行指標(biāo)）（按季審核）（房地產(chǎn)企業(yè)除外） 2、第67行。實際應(yīng)納企業(yè)所得稅額： 實際應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額×實際征收率（計算公式[67=63×66]） 不包括元月份繳納的07年12月份的數(shù)據(jù)，對應(yīng)繳納數(shù)據(jù)在72行反映。 3、第74行。期末欠稅余額（74>=0）： 為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數(shù)額。填寫納稅人截止報告期實際欠繳企業(yè)所得稅余額。 此行數(shù)據(jù)為時點數(shù)據(jù)，本期和累計一致。 最好是填寫準(zhǔn)確數(shù)字，