問(wèn)題已解決

個(gè)人社保部分怎么補(bǔ)提？上個(gè)月沒(méi)跟工資一起計(jì)提，這個(gè)月怎么調(diào)整？

84785009| 提問(wèn)時(shí)間：2019 06/11 14:59
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，個(gè)人社保在工資部分體現(xiàn)就是了 借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬——工資
2019 06/11 15:01
84785009
2019 06/11 15:02
那去年的也是這樣？
84785009
2019 06/11 15:03
個(gè)人部分計(jì)入其他應(yīng)付款可以不？
鄒老師
2019 06/11 15:05
你好，去年的就通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算 計(jì)提的時(shí)候，個(gè)人部分是計(jì)入損益核算，不通過(guò)其他應(yīng)付款核算的
84785009
2019 06/11 15:07
具體分錄怎么寫？
84785009
2019 06/11 15:07
那通過(guò)什么核算？
鄒老師
2019 06/11 15:08
你好，借；以前年度損益調(diào)整，貸；應(yīng)付職工薪酬 ——工資
84785009
2019 06/11 15:10
這樣就可以了？那個(gè)人社保部分通過(guò)什么核算？
鄒老師
2019 06/11 15:12
你好，是的，在計(jì)提 的工資里面體現(xiàn)，借方是以前年度損益調(diào)整，貸方是 應(yīng)付職工薪酬
84785009
2019 06/11 15:16
個(gè)人部分社保通過(guò)什么核算？
鄒老師
2019 06/11 15:16
你好，計(jì)提的時(shí)候，借方通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算，貸方通過(guò)應(yīng)付職工薪酬核算
84785009
2019 06/11 15:18
個(gè)人社保部分計(jì)入什么科目？
鄒老師
2019 06/11 15:19
你好，計(jì)提的時(shí)候，借方通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算，貸方通過(guò)應(yīng)付職工薪酬核算 扣繳的時(shí)候通過(guò)其他應(yīng)收款核算
84785009
2019 06/11 15:20
不能通過(guò)其他應(yīng)付款核算？
鄒老師
2019 06/11 15:21
你好，如果是先扣繳，然后再繳納，就通過(guò)其他應(yīng)付款核算的
84785009
2019 06/11 15:36
如果是先繳，再扣就通過(guò)其他應(yīng)收款核算咯
鄒老師
2019 06/11 15:37
你好，是的，是這樣的
84785009
2019 06/12 10:07
公司車違章的費(fèi)用可以報(bào)銷不？
鄒老師
2019 06/12 10:21
你好，可以報(bào)銷，通過(guò)營(yíng)業(yè)外支出核算
84785009
2019 06/12 10:22
那需要什么資料？
鄒老師
2019 06/12 10:28
你好，只需要有違章的費(fèi)用的非稅收據(jù)入賬就可以了
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