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老師我進項上月是2萬留底，本月出口25萬，我這要怎么計算和申報生產(chǎn)企業(yè)出口退稅和增值稅申報？謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
當(dāng)期應(yīng)納稅額＝當(dāng)期內(nèi)銷貨物的銷項稅額－(當(dāng)期進項稅額－當(dāng)期免抵退稅不得
免征和抵扣稅額＋上期留抵稅額)
免抵退稅不得免征和抵扣稅額＝出口貨物的離岸價格×外匯人民幣牌價×(出口貨物征稅稅率－出口貨物退稅率)－免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額
免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額＝免稅購進原材料價格×(出口貨物征稅率－出口貨物退稅率)
當(dāng)期免抵退稅額＝出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×出口貨物退稅率－免抵退稅額抵減額
免抵退稅額抵減額＝免稅購進原材料價格×出門貨物退稅率
當(dāng)期應(yīng)退稅額＝當(dāng)期期末留抵稅額或免抵退稅額二者之中較小者
2019 06/10 11:18
84784977 
2019 06/10 11:35
那我財務(wù)分錄如何書寫
樸老師 
2019 06/10 11:41
什么分錄？出口退稅的分錄嗎
84784977
2019 06/10 11:42
是的，財務(wù)分錄如何填寫
84784977
2019 06/10 13:05
老師增值稅申報表如何填寫收入是部分免抵退2萬，另部分收入是免稅收入，是這樣填寫嗎？
樸老師
2019 06/10 13:59
1.不予免征和抵扣稅額
借:主營業(yè)務(wù)成本(出口銷售額FOB*征退稅-不予免征和抵扣稅額抵減額)
貨:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出
2.應(yīng)退稅額：
借:應(yīng)收補貼款-出口退稅(應(yīng)退稅額)
貨:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(應(yīng)退稅額)
3.免抵稅額:
借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額(免抵額)
貨:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(免抵額)
4.收到退稅款
借:銀行存款
貨:應(yīng)收補貼款-出口退稅
樸老師
2019 06/10 13:59
最后一問：是的。滿意請給五星好評，謝謝
84784977
2019 06/10 14:03
老師那附加和稅金計稅依據(jù)是什么
樸老師
2019 06/10 14:04
附加稅根據(jù)應(yīng)交增值稅來計提
84784977
2019 06/10 14:32
那我上述有交增值稅嗎，好像沒有
樸老師
2019 06/10 17:06
外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營內(nèi)銷,和正常銷售一樣,計算銷項稅和進項稅,如果經(jīng)營的應(yīng)稅消費品,還需要繳納消費稅。 外貿(mào)企業(yè)出口免稅產(chǎn)品,不計算銷項稅
84784977
2019 06/10 17:10
老師沒有內(nèi)銷，只出口
樸老師
2019 06/10 17:16
我說的就是外貿(mào)的
84784977
2019 06/10 17:46
那我都視同取現(xiàn)在庫存現(xiàn)金里，合適嗎
樸老師
2019 06/10 17:50
什么意思？視同庫存現(xiàn)金
84784977
2019 06/10 17:59
不掛往來，取現(xiàn)
樸老師
2019 06/11 09:00
根據(jù)你的實際業(yè)務(wù)來就可以了
84784977
2019 06/11 09:08
取備用金打到老板卡上的，視同庫存現(xiàn)金
樸老師
2019 06/11 09:14
你不要直接轉(zhuǎn)款，取現(xiàn)然后存現(xiàn)金過去
84784977
2019 06/11 09:18
老師的意思是取現(xiàn)，然后上到老板卡上，實際是老板拿去用了，導(dǎo)致賬面庫存現(xiàn)金多
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