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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，你好，我想咨詢下，如果在前期，我發(fā)現(xiàn)做財(cái)務(wù)賬務(wù)時(shí)候，成本轉(zhuǎn)多了，現(xiàn)在想把多轉(zhuǎn)的成本轉(zhuǎn)出來。應(yīng)該怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，這個(gè)多結(jié)轉(zhuǎn)的成本有跨年嗎？
2019 06/09 09:23
84784961 
2019 06/09 09:26
有部分是夸年的。
鄒老師 
2019 06/09 09:26
你好
當(dāng)年的，借；庫存商品，貸；主營業(yè)務(wù)成本
跨年的部分，借；庫存商品，貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)成本
84784961
2019 06/09 09:40
我想讓成本轉(zhuǎn)出，也不影響本期的利潤，您看下我這樣做的話，本期的利潤就會(huì)增加。因?yàn)槌杀境蔀樨?fù)數(shù)了。按照您給我的分錄，我本期可以這樣調(diào)
借:開發(fā)成本
貸:主營業(yè)務(wù)成本，但是我的利潤表就增加了20多萬。虛增加了利潤。也會(huì)影響所得稅。
跨年的分錄，從以前年度損益調(diào)正來調(diào)節(jié)的話，不會(huì)影響本期的利潤對嗎？
鄒老師
2019 06/09 09:43
你好
1，當(dāng)年沖銷之前就多結(jié)轉(zhuǎn)的成本，成本才是到本來正確的數(shù)據(jù)，怎么會(huì)是負(fù)數(shù)呢，也不會(huì)虛增利潤，不影響企業(yè)所得稅的
舉個(gè)例子，你之前成本正確的應(yīng)當(dāng)是200萬，你多結(jié)轉(zhuǎn)了20萬，變成了220萬，現(xiàn)在沖銷20萬，變成了200萬，這個(gè)才是正確的，并沒有虛增加了利潤，也沒有影響企業(yè)所得稅的
2，跨年是不影響本年利潤表的
84784961
2019 06/09 10:03
那假設(shè)我本年多轉(zhuǎn)了26萬的成本，分錄是應(yīng)該
借:開發(fā)成本 26
貸:主營業(yè)務(wù)成本 26（這個(gè)分錄我簡化了）我上了圖，憑證1和憑證2都得出來的利潤表，讓當(dāng)年的利潤增加了20多萬呢
84784961
2019 06/09 11:25
那假設(shè)我本年多轉(zhuǎn)了26萬的成本，分錄是應(yīng)該
借:開發(fā)成本 26
貸:主營業(yè)務(wù)成本 26（這個(gè)分錄我簡化了）我上了圖，憑證1和憑證2都得出來的利潤表，讓當(dāng)年的利潤增加了20多萬呢
鄒老師
2019 06/09 16:02
你好，本年多結(jié)轉(zhuǎn)了，你沖銷成本，只是當(dāng)月會(huì)增加利潤，但是利潤總額是正確的才是的
舉個(gè)例子，你之前成本正確的應(yīng)當(dāng)是200萬，你多結(jié)轉(zhuǎn)了20萬，變成了220萬，現(xiàn)在沖銷20萬，變成了200萬，這個(gè)才是正確的，并沒有虛增加了利潤，也沒有影響企業(yè)所得稅的
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