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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
您好，上年的附加稅忘了計(jì)提，在本年初計(jì)提，補(bǔ)計(jì)提分錄為：借：利潤(rùn)分配―未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)――附加稅 這樣對(duì)本年的利潤(rùn)表有影響嗎？會(huì)出現(xiàn)在今年利潤(rùn)表“稅金及附加”欄嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
不會(huì)出現(xiàn)在今年的，因?yàn)槟悴皇峭ㄟ^(guò)稅金及附加欄次
2019 06/04 11:15
84785006 
2019 06/04 11:20
意思是利潤(rùn)表上的稅金及附加欄是提取的稅金及附加科目數(shù)據(jù)對(duì)吧
小惑老師 
2019 06/04 11:37
是的，您的理解是正確的
84785006
2019 06/04 13:43
那老師，今年補(bǔ)計(jì)提的分錄沒(méi)有問(wèn)題吧？我看網(wǎng)上補(bǔ)計(jì)提附加和所得稅，要通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”補(bǔ)計(jì)提，是不是我這樣補(bǔ)計(jì)提方式就錯(cuò)了。
小惑老師
2019 06/04 13:48
你是使用小企業(yè)準(zhǔn)則嗎？
84785006
2019 06/04 13:49
是的
小惑老師
2019 06/04 14:06
那你沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目，就是在利潤(rùn)分配調(diào)整
84785006
2019 06/04 14:12
你給我解釋的，我沒(méi)懂。意思是補(bǔ)計(jì)提的分錄是錯(cuò)的還是對(duì)的呢
小惑老師
2019 06/04 14:31
分錄是沒(méi)有錯(cuò)誤的，小企業(yè)準(zhǔn)則因?yàn)榕c沒(méi)有以前年度損益調(diào)整所以直接在利潤(rùn)分配賬戶做調(diào)整的。你的分錄沒(méi)有錯(cuò)誤，補(bǔ)計(jì)提時(shí)，就是用利潤(rùn)分配代替損益類科目
84785006
2019 06/04 14:36
但是老師，為什么我生成的利潤(rùn)表會(huì)有上年的附加稅金額嘞
84785006
2019 06/04 14:39
雖然利潤(rùn)表上有附加稅金額，但似乎沒(méi)有參與利潤(rùn)總額的計(jì)算
小惑老師
2019 06/04 14:41
借：利潤(rùn)分配―未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)――附加稅
這個(gè)不是你的調(diào)整分錄嗎？沒(méi)有稅金及附加的科目涉及的？
為什么我生成的利潤(rùn)表會(huì)有上年的附加稅金額嘞
是你利潤(rùn)表里包括這個(gè)數(shù)據(jù)，還是你稅金及附加中包括這個(gè)數(shù)
84785006
2019 06/04 15:06
是我利潤(rùn)表中的城建稅和教育費(fèi)附加上有這個(gè)數(shù)據(jù)
小惑老師
2019 06/04 16:48
那不對(duì)啊，你的分錄不涉及這個(gè)這個(gè)科目的
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