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老師，小規(guī)模和一般納稅人，季度收入不超過30萬的，教育費附加，地方教育費附加，水利基金免征。小規(guī)模代開增值稅專票的，季度收入小于30萬，水利基金免征，教育費附加，地方教育費附加免征還是全額交？
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教育附加和地方教育附加不免，你要交的增值稅就要交。
2019 06/02 11:56
84785007 
2019 06/02 11:57
不超過30萬，只要是代開的，教育附加和地方教育附加就不免？
陳詩晗老師 
2019 06/02 11:59
是的。同學。因為代開的時候交了增值稅，那么增值稅要交，這些同步交
84785007
2019 06/02 12:03
就不用管季度收入不超過30萬的，教育費附加，地方教育費附加，水利基金免征這個規(guī)定了？
陳詩晗老師
2019 06/02 12:09
這不沖突。同學。
教育附加和地方附加他的計稅依據(jù)是什么是你應交的增值稅。
本是屬于免稅 范圍的，但是你代開，稅局要先收，收的這部分增值稅你可以后面留抵或退。但附加稅不退了
84785007
2019 06/02 12:27
代開的增值稅是開票時直接扣了，但附加稅是季報時才申報的，我看系統(tǒng)上是可以選減免的，那要不要選減免呢
陳詩晗老師
2019 06/02 12:48
如果可以選擇減免，你直接選擇，如果是直接要交納，你就是一起交納。
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