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就是工資計提和發(fā)放時工資數(shù)都是按照實際發(fā)放數(shù)的吧

84784971| 提問時間:2019 05/30 15:22
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
是要按工資表的應付工資數(shù)做賬務處理的。
2019 05/30 15:23
84784971
2019 05/30 15:25
那就是實際發(fā)放數(shù)是吧
張艷老師
2019 05/30 15:28
給您一個整體分錄,您就會明白了。 計提工資和社保時(公積金參照社保) 借:管理費用等--工資/社保(公司負擔部分的社保) 貸:應付職工薪酬--工資/社保 實際發(fā)放工資時 借:應付職工薪酬--工資 貸:其他應付款--社保(個人負擔部分的社保) 應交稅費--應交個人所得稅 銀行存款【這里的數(shù)字才是實際發(fā)放數(shù)】
84784971
2019 05/30 15:38
老師,如果如果這個月工資6000,個人承擔社保363,住房貸款扣除1000,實際發(fā)放工資4637,那這個住房貸款扣除的1000算在哪
張艷老師
2019 05/30 15:42
那這個住房貸款扣除的1000算在哪---這個是專項附加扣除,是填寫在個人所得稅申報表中的。這個不體現(xiàn)在會計分錄中的。
84784971
2019 05/30 15:49
那老師,我的意思是如果按這個例子,我計提的工資數(shù)是6000嗎,然后計入管理費用6000,其他應付款363,銀行存款5637嗎,
張艷老師
2019 05/30 15:51
是的,計提的工資數(shù)是6000 借:管理費用等--工資 6000 貸:應付職工薪酬--工資 6000 實際發(fā)放工資時 借:應付職工薪酬--工資 6000 貸:其他應付款--社保 363 銀行存款等 5637
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