00:10:00
問題已解決
所得稅，比如1月利潤總額80萬 所得稅8萬，2月利潤總額50萬 所得稅 5萬，3月利潤總額60萬，所得額6萬，本年累積利潤總額190 所得稅就是19萬 這個19萬 3月預交一個季度 按19*25% 還是19*10%
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
最新的優(yōu)惠政策
二、對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
第一季度的話 5%+10%
2019 05/30 14:21
84784994 
2019 05/30 14:26
那就是1月利潤總額80萬 所得稅4萬，2月利潤總額50萬 所得稅 2.5萬，3月利潤總額60萬，所得額3萬，本年累積利潤總額190 所得稅 9.5萬 4月預交一個季度 的所得稅是9.5萬，還是100*0.05+90*0.1=14萬
bamboo老師 
2019 05/30 14:33
您第一季度的利潤總額=80+50+60=190
一季度所得稅=1000000*0.25*0.2+(1900000-1000000)*0.1=140000
84784994
2019 05/30 14:37
那月度利潤表里本期所得稅費用不就沒有意義了嗎
bamboo老師
2019 05/30 14:42
現(xiàn)在所得稅季度申報 一般到季末的時候計提
84784994
2019 05/30 14:46
那3月利潤表里 本期所得稅費用和本年累計所得稅費用都是14萬是嗎
bamboo老師
2019 05/30 14:46
3月利潤表里 本期所得稅費用和本年累計所得稅費用都是14萬
84784994
2019 05/30 14:56
第二季度 4 5 6月一共利潤總額200萬 本來累計390萬*25%=97.5萬 6月利潤表的本期所得稅費用和本年累計所得稅費用是多少
bamboo老師
2019 05/30 14:58
這個超過小微企業(yè)標準了 全額按照25%計算繳納
3900000*0.25=975000
84784994
2019 05/30 15:02
6余額本月累計所得稅費用100*0.05+100*0.1=15萬 然后本年累積97.5萬 這2個數(shù)對嗎，實際扣款97.5-14=83.5萬 這樣子嗎
bamboo老師
2019 05/30 15:05
第一季度1 2 3月一共利潤總額190萬
第二季度 4 5 6月一共利潤總額200萬
合計超過300萬 不符合小微企業(yè)標準 所得稅費用累計975000
6月計提=975000-140000=835000
84784994
2019 05/30 15:36
只有3 6 9 12月這4個月利潤表里有本期所得稅費用，然后3-12月這10個月利潤表都要本年累積所得稅是吧
bamboo老師
2019 05/30 15:39
是的 您理解的正確
84784994
2019 05/31 09:22
第二季計提表 寫利潤總額390萬 應納稅97.5萬 然后備注已預交14萬 本月計提83.5萬這樣子嗎
bamboo老師
2019 05/31 09:23
可以這樣賬務處理
84784994
2019 05/31 09:24
一般是怎么寫計提所得稅自制憑證的呢
bamboo老師
2019 05/31 09:25
借：所得稅費用
貸：應交稅費——應交所得稅
84784994
2019 05/31 10:56
我不是說分錄，是說自制的計提表
bamboo老師
2019 05/31 10:59
這個不需要自制計提表吧
您需要的話
可以寫上期利潤總額 適用稅率 計提稅額 本期增加利潤總額 稅率 計提金額 合計計提金額
閱讀 1085
描述你的問題，直接向老師提問
323
意見反饋
