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問題已解決
以50元/張給我 以60元/張給攜程 以70元/張賣 景區(qū) -------------------→ 我 ------------------→攜程-------------------→消費者 問題：月末攜程賣給消費者100張票，給我打款6000元，景區(qū)共入園95人，我給景區(qū)結(jié)算95*50元，正常發(fā)票模式是我收到攜程的款，給攜程開票6000元作為我的收入，我打給景區(qū)95*50元，景區(qū)給我開95*50的發(fā)票作為的我的成本。請問老師有沒有第二種發(fā)票模式是攜程給我開傭金發(fā)票，我給景區(qū)發(fā)傭金發(fā)票，景區(qū)給消費者門票這種開票模式？
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你好，應(yīng)該是他給你傭金，你給他開票
2019 05/30 11:10
樸老師 
2019 05/30 11:10
不是，你說的第二種的話需要你給攜程打款傭金，然后他給你開傭金發(fā)票
84785034 
2019 05/30 11:45
以50元/張給我 以60元/張給攜程 以70元/張賣給消費者
景區(qū) -------------------→ 我 ------------------→攜程-------------------→消費者
問題：老師，我已確定這個關(guān)系是：攜程本該給我打70的款，但只打給我60，扣掉的10元就是他們的傭金，他就給我開10元的發(fā)票。然后我本應(yīng)該給景區(qū)70的款，只給他們50，扣掉20就是我們的傭金收入，我就給他開20的傭金發(fā)票，這樣是正確的開票金額和模式嗎？
樸老師
2019 05/30 11:47
這個方式的話涉嫌偷漏稅，你可以咨詢下稅局
84785034
2019 05/30 12:09
我剛咨詢了稅局是可以直接這樣操作的。我么就是收取賣票的手續(xù)費作為收入而已。那舉個例子老師，收到攜程最終給我的60門票款是已經(jīng)扣掉10元傭金發(fā)票的，那我收到60，收到10元發(fā)票，付給景區(qū)50，開出20元傭金發(fā)票的分錄分別應(yīng)該怎么寫呢？
樸老師
2019 05/30 13:50
你要差額征稅嗎？差額征稅的話可以的，確認收入按照傭金來確認
84785034
2019 05/30 14:02
我們正在辦旅行社資質(zhì)準備差額納稅那我上面問題四步的分錄和金額怎么寫呢
樸老師
2019 05/30 14:04
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（營改增抵減的銷項稅額）
借：主營業(yè)務(wù)成本等科目（按實際支付或應(yīng)付的金額與增值稅額的差）
貸：銀行存款、應(yīng)付賬款等科目（按實際支付或應(yīng)付的金額）
84785034
2019 05/30 14:05
我們是小規(guī)模，我收到60的款和10元傭金發(fā)票怎么做賬
樸老師
2019 05/30 14:08
差額征稅的計稅額=（總金額-分給他人的金額）/（1+3%）
普通征稅=含稅收入/（1+3%）
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
84785034
2019 05/30 16:10
老師，我的問題是我收到60的款和10元傭金發(fā)票,付出去50的款和20的傭金發(fā)票，四筆對應(yīng)的分錄和金額應(yīng)該是多少？我不知道怎么計算，能不能麻煩老師寫清楚一點。用數(shù)字寫，我這邊方便理解呢。感謝
樸老師
2019 05/31 08:58
收到60的錢計入主營業(yè)務(wù)收入，然后結(jié)轉(zhuǎn)成本做50元，10元做差額計稅的收入，這樣來做
84785034
2019 05/31 09:06
老師我的收入應(yīng)該是代理傭金收入20，成本應(yīng)該是代理傭金成本10元呢
樸老師
2019 05/31 09:08
按照你上面說的不是你賺10元，攜程賺10元的嗎
84785034
2019 05/31 09:13
但是我們開發(fā)票是攜程給我開10元發(fā)票，我給景區(qū)開10元發(fā)票，都是傭金手續(xù)費。我收到的錢不能作為我的收入成本
84785034
2019 05/31 09:13
我只賺差價的
84785034
2019 05/31 09:13
6000怎么是收入呢？
樸老師
2019 05/31 09:15
你申請差額征稅就可以了，計稅的時候是按照傭金來算的
84785034
2019 05/31 10:00
那我可以做賬的時候就直接做傭金收入和成本嗎？票款就作為往來款核算
樸老師
2019 05/31 10:32
那你直接做成代收代付和傭金收入（這個傭金相當于服務(wù)費），不要做成成本了
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