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我這個(gè)月開(kāi)了銷(xiāo)售發(fā)票，下月才能收到成本發(fā)票，分錄和二級(jí)科目怎么寫(xiě)

這個(gè)只能這個(gè)月按開(kāi)具發(fā)票做收入。同時(shí)暫估成本進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)處理 下月收到發(fā)票再進(jìn)行沖銷(xiāo)本月的成本，按發(fā)票入賬做成本

老師，我知道這些，我只是不知道分錄怎么寫(xiě)，可以寫(xiě)一下分錄 嗎老師

一、借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款 二、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品

老師，我是材料，勞務(wù)的發(fā)票，幫我看看分錄對(duì)不對(duì)，謝謝 一、本月沒(méi)收到發(fā)票 材料暫估： 借：原材料（不含稅金額，因未收到發(fā)票，故本月進(jìn)項(xiàng)稅不做處理） 4587.16 貸：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付賬款 4587.16 勞務(wù)暫估： 借：工程施工-合同成本 1941.75 貸：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付賬款 1941.75 二、本月材料出庫(kù) 借：工程施工-合同成本-材料 5000 貸：原材料 5000 三、本月確認(rèn)成本 材料成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 4587.16 工程施工-合同毛利 1412.84 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 6000 勞務(wù)成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1941.75 工程施工-合同毛利 1058.25 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 3000 四、次月收到發(fā)票 材料發(fā)票： 借：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付賬款 4587.16 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 412.84 貸：應(yīng)付賬款 5000 勞務(wù)發(fā)票： 借：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付賬款 1941.75 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 58.25 貸：應(yīng)付賬款 2000

可以這樣進(jìn)行賬務(wù)處理。也是對(duì)的，你直接做。

簡(jiǎn)易計(jì)稅的情況下，收到的成本發(fā)票是專(zhuān)用發(fā)票，入賬到底是按含稅還是不含稅，老師，我的分錄是不是對(duì)的？

這個(gè)是驗(yàn)進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票，做進(jìn)項(xiàng)稅抵扣，同時(shí)當(dāng)月做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理，最后相當(dāng)于沒(méi)有抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，就是相當(dāng)于是按含稅的金額入成本。

老師，您可以寫(xiě)一個(gè)正確的分錄嗎？我被增值稅的分錄繞暈了，已經(jīng)不會(huì)寫(xiě)了

你要說(shuō)具體的業(yè)務(wù)，才談寫(xiě)分錄

我這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅是分包的，開(kāi)出銷(xiāo)項(xiàng)產(chǎn)生的77641.01元的稅，可以用我分包的進(jìn)項(xiàng)稅74101.97，加上我預(yù)繳了3539.07，合計(jì)下來(lái)我是不用交稅的 例如：我銷(xiāo)項(xiàng)100萬(wàn)，銷(xiāo)項(xiàng)稅8萬(wàn)，分包稅7萬(wàn)，預(yù)繳4千，進(jìn)項(xiàng)是專(zhuān)用發(fā)票稅進(jìn)成本，那么這個(gè)應(yīng)交的增值稅6千，這個(gè)流程下來(lái)，關(guān)于增值稅的分錄應(yīng)該要怎么寫(xiě)，從發(fā)生到交稅的分錄？ 還有，我是簡(jiǎn)易計(jì)稅，收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是按不含稅金額入賬還是含稅金額入賬? 而且，我這張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是有認(rèn)證的，認(rèn)證后再做轉(zhuǎn)出， 就是最終不用交稅

一、專(zhuān)用發(fā)票需要認(rèn)證后，再做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出；對(duì)于普通發(fā)票直接按含稅金額做成本 二、分包支出 1、借：工程施工——合同成本——人工2470065.83 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅74101.97 貸：應(yīng)付賬款——?jiǎng)趧?wù)款——廣州市瀚鑫建筑勞務(wù)公司 2544167.80 2、借：工程施工——合同成本——人工74101.97 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅74101.97