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老師您好，在匯算清繳發(fā)現(xiàn)有一筆收入的成本是2018年未結(jié)轉(zhuǎn)的，現(xiàn)在怎么處理
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你好，補結(jié)轉(zhuǎn)就是了
借；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)成本，貸；庫存商品
2019 05/27 16:23
84784994 
2019 05/27 16:29
但是2018年年度，會計錯誤的將庫存商品記為固定資產(chǎn)并計提了折舊，這個要先怎么處理呢？
鄒老師 
2019 05/27 16:31
你好，做這個調(diào)整分錄
借；累計折舊，貸；以前年度損益調(diào)整
借；庫存商品，貸；固定資產(chǎn)
84784994
2019 05/27 16:41
那涉及到2018年度的固定資產(chǎn)已經(jīng)計提的折舊怎么處理呢？ 填寫資產(chǎn)折舊明細(xì)表是不是也需要更改
鄒老師
2019 05/27 16:42
你好，是的，之前折舊有錯誤，需要一起更正的
84784994
2019 05/27 16:47
老師您好，那請問折舊在匯算清繳的表里面修改的話，帳載金額是現(xiàn)在的實際金額，稅收金額是填寫調(diào)整分錄之后剩下的金額嗎》
鄒老師
2019 05/27 16:48
你好，如果你沒有特殊情況，那賬面折舊與稅收折舊金額應(yīng)當(dāng)是一致的
84784994
2019 05/27 17:05
但是剛剛上面不是調(diào)整了固定資產(chǎn)為庫存商品，相應(yīng)的折舊也要調(diào)整，那這些改動去那個匯算清繳的那個表格里面填寫呢?
鄒老師
2019 05/27 17:06
你好，就是資產(chǎn)折舊，攤銷明細(xì)表填寫
84784994
2019 05/27 17:08
是在稅收那一欄填寫更改之后的金額嗎？
鄒老師
2019 05/27 17:12
你好，賬載金額，稅收金額都是按更改之后的數(shù)據(jù)填寫
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