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老師你好，工資計提了一直沒有發(fā)，匯算清繳要調(diào)增嗎？

84784974| 提问时间：2019 05/24 13:02
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張艷老師
金牌答疑老师
职称：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
如果所得稅匯算清繳結(jié)束時，沒有實際發(fā)放已計提的工資，那么就需要做納稅調(diào)增了。 需要填寫A105050表
2019 05/24 13:03
84784974
2019 05/24 13:04
那會計處理怎么做？
張艷老師
2019 05/24 13:05
會計上，如果以后還要發(fā)的話，就掛賬了。 如果以后不準備發(fā)的話，那就需要沖回計提的分錄金額，按沖回后的金額填寫所得稅匯算清繳申報表了。
84784974
2019 05/24 13:07
哦，謝謝老師
張艷老師
2019 05/24 13:11
您客氣了，祝您學習愉快、工作順利，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個五星評價，非常感謝！
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