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老師，我是小微企業(yè)，在企業(yè)所得稅匯算清繳時有306元的業(yè)務(wù)招待費，這個怎么填呢？
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需要填寫A105050表第15行，
第15行“（三）業(yè)務(wù)招待費支出”：第1列“賬載金額”填報納稅人會計核算計入當(dāng)期損益的業(yè)務(wù)招待費金額。第2列“稅收金額”填報按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費支出的金額。第3列“調(diào)增金額”填報第1-2列金額。
賬載金額那里填寫306
稅收金額是要填寫306×60%和當(dāng)期營業(yè)收入×5‰孰小的數(shù)字。
2019 05/23 12:23
84785008 
2019 05/23 12:35
公司沒有收入，按照306x60%填寫一直保存不了
張艷老師 
2019 05/23 12:36
沒有收入，那么稅收金額就要填寫0
84785008
2019 05/23 12:37
謝謝老師
張艷老師
2019 05/23 12:41
您客氣了，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個五星評價，非常感謝！
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