問(wèn)題已解決

老師，我是小微企業(yè)，在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)有306元的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，這個(gè)怎么填呢？

84785008| 提問(wèn)時(shí)間：2019 05/23 12:14
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
需要填寫(xiě)A105050表第15行， 第15行“（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出”：第1列“賬載金額”填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入當(dāng)期損益的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額。第2列“稅收金額”填報(bào)按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出的金額。第3列“調(diào)增金額”填報(bào)第1-2列金額。 賬載金額那里填寫(xiě)306 稅收金額是要填寫(xiě)306×60%和當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入×5‰孰小的數(shù)字。
2019 05/23 12:23
84785008
2019 05/23 12:35
公司沒(méi)有收入，按照306x60%填寫(xiě)一直保存不了
張艷老師
2019 05/23 12:36
沒(méi)有收入，那么稅收金額就要填寫(xiě)0
84785008
2019 05/23 12:37
謝謝老師
張艷老師
2019 05/23 12:41
您客氣了，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，如果您對(duì)老師的解答滿(mǎn)意的話(huà)，請(qǐng)給老師一個(gè)五星評(píng)價(jià)，非常感謝！
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