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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我是說貨幣資金的期末數(shù)減期初數(shù)不等于現(xiàn)金流量表里的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額，是不是我資產(chǎn)負(fù)債里調(diào)了銀行存款的期初數(shù)和存貨還有未分配利潤，然后現(xiàn)金流量表減現(xiàn)金的期初數(shù)余額這欄也要減銀行存款這個(gè)數(shù)據(jù)呢，減后兩張表的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額不一樣，應(yīng)該哪里改？就是相差調(diào)的銀行存款數(shù)據(jù)，后面那張是補(bǔ)充資料那張
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你是什么處理錯(cuò)誤，會(huì)調(diào)整銀行存款的期初數(shù)
2019 05/22 18:13
84784973 
2019 05/22 18:19
2018年12月入一筆2009年賣的土地款，走以前年度損益調(diào)整，所以12月資產(chǎn)負(fù)債表的銀行存款、存貨、未分配利潤的期初數(shù)都調(diào)整了，那現(xiàn)金流量表也要調(diào)哪個(gè)數(shù)據(jù)呢
辜老師 
2019 05/22 18:23
你現(xiàn)在是做19年的報(bào)表，資產(chǎn)負(fù)債表調(diào)整了年初數(shù)，是啊，那你現(xiàn)金流量表中的期初現(xiàn)金余額也要調(diào)整的
84784973
2019 05/23 10:02
老師，我現(xiàn)在是報(bào)2018年的年報(bào)，現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物增加額不等于資產(chǎn)負(fù)債表的期末數(shù)減期初數(shù)
辜老師
2019 05/23 10:05
你2018年的期末數(shù)按調(diào)增后的金額出具的嗎
84784973
2019 05/23 10:06
2018年12月入一筆2009年賣的土地款，走以前年度損益調(diào)整，所以12月資產(chǎn)負(fù)債表的銀行存款、存貨、未分配利潤的期初數(shù)都調(diào)整了
辜老師
2019 05/23 10:08
你這個(gè)土地款是什么時(shí)候收到錢的
84784973
2019 05/23 10:31
2018年12月收到的2009年賣的
辜老師
2019 05/23 10:34
那你這個(gè)銀行存款是18年收到的，不用調(diào)整以前年度的，
84784973
2019 05/23 10:41
那我應(yīng)該怎么做嗎
84784973
2019 05/23 10:45
借：銀行存款 貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整 貸：開發(fā)成本
借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
84784973
2019 05/23 10:46
這筆錢是2009年轉(zhuǎn)給老板，老板2018年才轉(zhuǎn)給公司
84784973
2019 05/23 10:47
資產(chǎn)負(fù)債表不是要調(diào)銀行存款、存貨、未分配利潤的期初數(shù)嗎？那現(xiàn)金流量表是不是也要調(diào)，怎么調(diào)？
辜老師
2019 05/23 10:49
你18年收到的款，就是18年的貨幣資金，18年的財(cái)務(wù)報(bào)表不用調(diào)整貨幣資金的，只要調(diào)整存貨和未分配利潤
84784973
2019 05/23 10:56
老師，只調(diào)存貨、未分配利潤期初數(shù)，那就不平衡了啊
辜老師
2019 05/23 11:30
你的收入在期初要確認(rèn)應(yīng)收賬款，還要調(diào)增應(yīng)收賬款期初數(shù)
84784973
2019 05/23 11:50
說我都亂了，有些老師說調(diào)銀行存款
辜老師
2019 05/23 14:01
你銀行存款是18年收到的，影響的就是你18年財(cái)務(wù)報(bào)表的期末數(shù)，不可能去影響期初數(shù)的
84784973
2019 05/23 15:07
老師，那我應(yīng)該怎么調(diào)，可以教我具體應(yīng)該怎么調(diào)嗎？現(xiàn)在調(diào)存貨跟未分配利潤的期初數(shù)后報(bào)表是不平的
辜老師
2019 05/23 15:10
你賬務(wù)處理就是這3筆嗎
借：銀行存款 貸：以前年度損益調(diào)整?
借：以前年度損益調(diào)整 貸：開發(fā)成本?
借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
84784973
2019 05/23 15:11
是的
辜老師
2019 05/23 15:36
借，以前年度損益調(diào)整，貸，開發(fā)成本，這筆是結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎，出售的收入怎么沒有確認(rèn)
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