問(wèn)題已解決

小規(guī)模代開(kāi)專(zhuān)票后發(fā)生退票的。怎么做賬，申報(bào)表上哪里寫(xiě)退票的收入？

84784970| 提問(wèn)時(shí)間：2019 05/22 16:14
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；應(yīng)收賬款等科目 按正數(shù)收入減去退票收入之后的金額申報(bào)
2019 05/22 16:22
84784970
2019 05/22 16:33
沖減后收入為負(fù)數(shù)，可以申報(bào)嗎
鄒老師
2019 05/22 16:34
你好，這種情況是無(wú)法申報(bào)的 收入必須為正數(shù)或者0才可以申報(bào)的，負(fù)數(shù)收入是無(wú)法申報(bào)的
84784970
2019 05/22 16:34
19年1月收到18年年底的負(fù)數(shù)發(fā)票，做在19年第一季度里，但是收入就為負(fù)數(shù)
84784970
2019 05/22 16:35
那我這張負(fù)數(shù)收入只能做在以后月份收入大的在給沖減嗎
鄒老師
2019 05/22 16:37
你好，19年1月收到18年年底的負(fù)數(shù)發(fā)票，應(yīng)當(dāng)通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算，而不是直接計(jì)入收入的
84784970
2019 05/22 16:50
哦，老師，怎么做分錄，麻煩您了
鄒老師
2019 05/22 16:53
你好，借；以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)（銷(xiāo)項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)收賬款等科目
84784970
2019 05/22 16:54
好的，謝謝您
鄒老師
2019 05/22 16:56
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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