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老師，我是小規(guī)模企業(yè)，有一張去年購商品的發(fā)票，請問我如何做分錄？
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你好，借；庫存商品，貸；應付賬款等科目
2019 05/21 21:03
84784973 
2019 05/21 21:05
老師，那如果是去年的費用發(fā)票或去年未交的稅才用以前年度損益調(diào)整這個科目吧？
鄒老師 
2019 05/21 21:08
你好，如果 是去年的損益科目，是通過以前年度損益調(diào)整科目核算
去年未交的稅是通過應交稅費核算，而不是以前年度損益調(diào)整科目的
84784973
2019 05/21 21:15
老師，幫我看看理解的對不對：如發(fā)票該費用是2018年的，卻在19年報銷，我用以前年度損益調(diào)整科目，在19年匯算時不用調(diào)整，其實實質(zhì)是18年該費用調(diào)減是企業(yè)自己放棄了，所以沒辦法調(diào)減了，是這樣嗎？
鄒老師
2019 05/21 21:16
你好，在2019年通過以前年度損益調(diào)整核算，應當是去調(diào)整2018年匯算清繳申報，而不是在19年匯算清繳體現(xiàn)的
84784973
2019 05/21 21:17
老師。我就是不太明白如何調(diào)18年的匯算申報，能仔細講解一下嗎？我不太懂！麻煩了！
鄒老師
2019 05/21 21:18
你好，需要調(diào)增2018年的費用支出，從而抵扣2018年的所得稅
84784973
2019 05/21 21:21
老師，關(guān)鍵我18年的匯算已經(jīng)結(jié)束了。還怎么去調(diào)整18年的匯算呢。
鄒老師
2019 05/21 21:21
你好，按調(diào)整之后的管理費用金額，做18年匯算清繳的更正申報
84784973
2019 05/21 21:23
老師，那我想問下，如果我通過以前年度損益調(diào)整，但不對18年匯算進行調(diào)整，可以嗎？
鄒老師
2019 05/21 21:24
你好，不可以的，那2018年的就會有費用沒有抵扣企業(yè)所得稅的
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