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馬老師您好,公對(duì)私轉(zhuǎn)賬和私對(duì)公轉(zhuǎn)賬有什么風(fēng)險(xiǎn)?

84784954| 提問時(shí)間:2019 05/17 19:22
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俞老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
私對(duì)公沒有風(fēng)險(xiǎn)。可以是個(gè)人向企業(yè)購(gòu)貨,保留出貨和對(duì)方收貨憑證,開出給個(gè)人的發(fā)票。 公對(duì)私風(fēng)險(xiǎn)很大。 1、公對(duì)私轉(zhuǎn)賬,存在挪用公款的風(fēng)險(xiǎn)。 前段時(shí)間某公司財(cái)務(wù)人員挪用巨額公款打賞網(wǎng)絡(luò)直播平臺(tái)主播的案子就是典型代表。公司賬戶的資金往來一般是有票據(jù)存根可查的,根據(jù)法律規(guī)定,公司的資金往來必須受到監(jiān)管,不可挪作私用,一旦被發(fā)現(xiàn)有挪用公款的行為,嚴(yán)重的可能會(huì)觸犯刑法,受到刑事的制裁。 偷稅漏稅 2、公對(duì)私轉(zhuǎn)賬,存在偷稅漏稅的風(fēng)險(xiǎn)。 公司財(cái)務(wù)做賬都需要有原始的票據(jù)憑證,很多通過個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)出去的款項(xiàng)賬面不透明,沒有依法納稅的憑證,很有可能不會(huì)提供增值稅發(fā)票,這就會(huì)給企業(yè)招來偷稅漏稅的嫌疑,一些企業(yè)將公賬戶中的業(yè)務(wù)往來資金通過轉(zhuǎn)移到公司法定代表人、財(cái)務(wù)主管、會(huì)計(jì)等個(gè)人名下賬戶進(jìn)行結(jié)算,形成公司公司內(nèi)部的隱秘賬本,具有明顯的逃避稅收征管的意圖,一旦被查,企業(yè)將會(huì)面臨補(bǔ)繳偷逃的稅款和繳納巨額的罰款,如果以往存在偷稅偷稅的行為曾受到過稅務(wù)機(jī)關(guān)的行政處罰,那么繼續(xù)實(shí)施此行為者造成嚴(yán)重后果的將被以逃稅罪處以刑罰。 洗錢嫌疑 3、公對(duì)私轉(zhuǎn)賬,存在被懷疑為洗錢的風(fēng)險(xiǎn)。 不少人通過成立空殼公司,以正常經(jīng)營(yíng)的名義將來路不明或違法所得的資金通過對(duì)公賬戶與對(duì)私賬戶間進(jìn)行劃轉(zhuǎn),以達(dá)到其洗錢的目的。如今,銀行都會(huì)建立反洗錢監(jiān)控系統(tǒng),如果個(gè)人賬戶大額收款累計(jì)次數(shù)過多,就會(huì)被銀行列為重點(diǎn)監(jiān)控對(duì)象,排查是否存在洗錢的可能。(注意:會(huì)被列入重點(diǎn)監(jiān)控對(duì)象的不僅僅是金額大,還包括一年內(nèi)收款次數(shù)多的對(duì)象)根據(jù)大額支付交易的規(guī)定:個(gè)人銀行結(jié)算賬戶之間以及個(gè)人銀行結(jié)算賬戶與單位銀行結(jié)算賬戶之間存在金額20萬元以上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)屬于大額交易,個(gè)人銀行結(jié)算賬戶短期內(nèi)累計(jì)100萬元以上現(xiàn)金收付屬于可疑交易。 自打金三啟用以來,已經(jīng)有很多企業(yè)因?yàn)闅v史資金流水不明,被系統(tǒng)通過稅務(wù)申報(bào)的數(shù)據(jù)排查出了問題,有虛開發(fā)票用來抵稅的,也有壓根沒有入賬的不明收支,都被要求補(bǔ)繳稅款幾十上百萬,不補(bǔ)?那就只能等著上門來搬賬本吧!
2019 05/17 20:12
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