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匯算清繳，申報時顯示掃描不通過，可是業(yè)務(wù)招待費調(diào)增了所以利潤表中的利潤總額和匯算清繳時有差異，這怎么辦

84784959| 提問時間：2019 05/16 21:04
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好，業(yè)務(wù)招待費調(diào)增是影響應(yīng)納稅所得額，不影響利潤總額的 你利潤表的利潤總額應(yīng)當(dāng)與所得稅申報表年度申報的主表的利潤總額數(shù)據(jù)是一致才是的
2019 05/16 21:17
84784959
2019 05/16 21:21
這是什么原因?qū)е碌哪?/div>
鄒老師
2019 05/16 21:22
你好，應(yīng)納稅所得額=利潤總額+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減 利潤總額賬面與申報表是一致的，應(yīng)納稅所得額與利潤總額是不一致的
84784959
2019 05/16 21:23
18年10月購入一部開票機1750，但是沒有折舊。于2019年3月補折舊并調(diào)賬，呢個老師說直接讓我把著80多計入營業(yè)成本。還調(diào)增了2000多，是不是也需要改財報
84784959
2019 05/16 21:24
那我應(yīng)該怎么弄呢老師
鄒老師
2019 05/16 21:24
你好，開票機不需要計入固定資產(chǎn)，購進(jìn)直接計入費用就是了
84784959
2019 05/16 21:25
可是我當(dāng)時計入到了固定資產(chǎn)，后來知道也晚了不能轉(zhuǎn)回了
鄒老師
2019 05/16 21:26
你好，那就需要把2019年補計提的折舊，在匯算清繳的期間費用填寫才是的
84784959
2019 05/16 21:27
那為什么利潤總額不一致呢，可是財報已經(jīng)出了不能改
鄒老師
2019 05/16 21:28
你好，能提供一下你單位利潤表，以及你所得稅匯算清繳的主表圖片？ 我需要對比一下，才知道是什么原因不一致
84784959
2019 05/16 21:33
就是因為這個折舊費
84784959
2019 05/16 21:36
如果把這83.28放入期間費用，利潤總額還是不一致啊
鄒老師
2019 05/16 21:38
你好，能提供一下你單位利潤表，以及你所得稅匯算清繳的主表圖片？ 我需要對比一下，才知道是什么原因不一致 你如果不提供圖片，你在這里不管怎么描述，還是不知道差異原因的
84784959
2019 05/16 21:41
匯算清繳的表在營業(yè)成本處填了83.28
84784959
2019 05/16 21:56
84784959
2019 05/16 21:58
匯算清繳時，累計折舊的金額計入期間費用，而財務(wù)報表中并未有折舊額，我應(yīng)該怎么做
鄒老師
2019 05/17 08:03
你好，你需要根據(jù)利潤表的營業(yè)收入填寫匯算清繳的收入 根據(jù)利潤表的營業(yè)成本填寫匯算清繳的營業(yè)成本 然后填寫期間費用，稅金及附加等數(shù)據(jù)，匯算清繳的利潤總額與利潤表的利潤總額是一致的 財務(wù)報表沒有折舊額，那你沒有計提折舊嗎？
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