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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們公司收到虛開的庫存發(fā)票，稅局讓我們進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，相關(guān)的庫存要交所得稅，那我要如何做賬啊？年報(bào)要如何申報(bào)呢？
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1、 借：營業(yè)外支出 貸：應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
2、借：營業(yè)外支出 貸：應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅
虛開的庫存在年報(bào)時(shí)，填寫在納稅調(diào)整明細(xì)表 與收入無關(guān)的支出里
2019 05/14 12:11
84784963 
2019 05/14 14:27
那營業(yè)外支出最后不是結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里嗎 利潤不就減少了嗎？按理說這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)該增大利潤的啊
三寶老師 
2019 05/14 18:18
營業(yè)外支出只是處理繳納的增值稅和企業(yè)所得稅。你利潤增加是在匯算清繳報(bào)表里，不影響財(cái)務(wù)報(bào)表
84784963
2019 05/14 19:28
2、借：營業(yè)外支出 貸：應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅 你的這個(gè)分錄我不是很理解
三寶老師
2019 05/14 20:03
因?yàn)樘撻_發(fā)票不可以作為成本稅前扣除，需要繳納企業(yè)所得稅
84784963
2019 05/15 09:44
我不明白的是 轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出的數(shù)字是多少，是原來發(fā)票是的不含稅金額*0.25嗎
三寶老師
2019 05/15 09:50
一般實(shí)踐中的做法是根據(jù)實(shí)際繳納的稅金來處理，不預(yù)提
84784963
2019 05/15 10:50
那我填社保表的時(shí)候就是按照發(fā)票的含稅額來申報(bào)咯
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