00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
如果是員工拿專用發(fā)票報(bào)銷 本月怎么做賬？本月未認(rèn)證 留下月認(rèn)證，款在本月已付給員工
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
如果是業(yè)務(wù)屬實(shí)，可以報(bào)銷抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，如果是虛開發(fā)票，如果是抵扣了，就是虛列成本，虛抵進(jìn)項(xiàng)稅。
2019 05/10 17:24
84784951 
2019 05/10 17:29
實(shí)在的發(fā)票
江老師 
2019 05/10 17:30
屬于實(shí)實(shí)在在業(yè)務(wù)的發(fā)票，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，可以在當(dāng)月或后期認(rèn)證處理，360天內(nèi)有效。
84784951
2019 05/10 17:31
本月如何記賬
84784951
2019 05/10 17:32
下月抵扣增值稅 又怎么記賬呢？
江老師
2019 05/10 17:33
一、報(bào)銷時(shí)
借：原材料（或費(fèi)用類科目）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）
二、就是認(rèn)證抵扣時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）
84784951
2019 05/10 17:35
是冰箱，算是職工福利
江老師
2019 05/10 17:37
這個(gè)做進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證后，當(dāng)月再做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理。
如果是單價(jià)小于5000元，直接計(jì)入費(fèi)用，如果是單價(jià)大于5000元，計(jì)入固定資產(chǎn)
一、報(bào)銷時(shí)
借：管理費(fèi)用——福利費(fèi)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）
二、就是認(rèn)證抵扣時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）
三、同時(shí)認(rèn)證當(dāng)月做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
借：管理費(fèi)用——福利費(fèi)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
閱讀 587
描述你的問題，直接向老師提問
323
意見反饋
