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實(shí)務(wù)
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老師，以前年度損益調(diào)整在第二年匯算清繳時(shí)哪里填報(bào)？
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這個(gè)不參與匯算清繳，這個(gè)科目是不參與匯算清繳
2019 05/08 17:03
84785017 
2019 05/08 20:54
那怎么在所得稅上面體現(xiàn)了？
maize老師 
2019 05/09 08:21
不體現(xiàn)啊，這個(gè)科目不抵減所得稅
84785017
2019 05/09 09:05
那要是以前年度的費(fèi)用當(dāng)時(shí)沒有做進(jìn)去，跨年做以前年度損益調(diào)整，匯算清繳也不能調(diào)減嗎？
maize老師
2019 05/09 09:08
是的，所以這個(gè)在年底的時(shí)候需要先入賬
84785017
2019 05/09 09:17
老師，那我去年有一筆采購，我當(dāng)時(shí)按不含稅金額做的成本，稅額做到待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，結(jié)果發(fā)票一直沒有回來，我現(xiàn)在調(diào)增成本是按不含稅金額還是含稅金額調(diào)增？
maize老師
2019 05/09 09:21
這個(gè)匯算清繳基礎(chǔ)是在你你去年賬基礎(chǔ)上面調(diào)，你看你稅局認(rèn)可你們以前年度損益調(diào)整不，認(rèn)可你就可以調(diào)減
maize老師
2019 05/09 09:22
一般不會(huì)認(rèn)可，沒有入賬都不能參與匯算清繳
84785017
2019 05/09 09:25
就是現(xiàn)在匯算清繳18年的賬，18年那筆沒回來的采購發(fā)票，我當(dāng)時(shí)按不含稅金額做的成本，我現(xiàn)在調(diào)增是按不含稅還是含稅金額調(diào)？
maize老師
2019 05/09 09:29
不含稅啊，你入賬是不含稅那現(xiàn)在也是不含稅
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