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老師，以前年度損益調整在第二年匯算清繳時哪里填報？
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這個不參與匯算清繳，這個科目是不參與匯算清繳
2019 05/08 17:03
84785017 
2019 05/08 20:54
那怎么在所得稅上面體現了？
maize老師 
2019 05/09 08:21
不體現啊，這個科目不抵減所得稅
84785017
2019 05/09 09:05
那要是以前年度的費用當時沒有做進去，跨年做以前年度損益調整，匯算清繳也不能調減嗎？
maize老師
2019 05/09 09:08
是的，所以這個在年底的時候需要先入賬
84785017
2019 05/09 09:17
老師，那我去年有一筆采購，我當時按不含稅金額做的成本，稅額做到待抵扣進項稅，結果發(fā)票一直沒有回來，我現在調增成本是按不含稅金額還是含稅金額調增？
maize老師
2019 05/09 09:21
這個匯算清繳基礎是在你你去年賬基礎上面調，你看你稅局認可你們以前年度損益調整不，認可你就可以調減
maize老師
2019 05/09 09:22
一般不會認可，沒有入賬都不能參與匯算清繳
84785017
2019 05/09 09:25
就是現在匯算清繳18年的賬，18年那筆沒回來的采購發(fā)票，我當時按不含稅金額做的成本，我現在調增是按不含稅還是含稅金額調？
maize老師
2019 05/09 09:29
不含稅啊，你入賬是不含稅那現在也是不含稅
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