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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好，請(qǐng)問(wèn)我有一批固定資產(chǎn)已折舊完而且現(xiàn)已報(bào)廢，發(fā)生有凈殘值30多萬(wàn)元。 會(huì)計(jì)科目已做了：第一步借：累計(jì)折舊 借：固定資產(chǎn)清理 貸：固定資產(chǎn) 第二步借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理 請(qǐng)問(wèn)對(duì)嗎？謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為
借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
二、發(fā)生清理費(fèi)用時(shí)：
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款、應(yīng)繳稅費(fèi)等
三、處置的收入
借：銀行存款等相關(guān)科目
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
四、清理凈損益
1、如果是凈收益
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營(yíng)業(yè)外收入
2019 05/06 16:47
84785021 
2019 05/06 16:59
老師，我們公司是汽車(chē)運(yùn)輸企業(yè)，經(jīng)股東同意，報(bào)廢處理了一批汽車(chē)。賬面有凈殘值。首先我做了，借，累計(jì)折舊，借，固定資產(chǎn)清理，貸，固定資產(chǎn)，同時(shí)，借，營(yíng)業(yè)外支出，貸，固定資產(chǎn)清理
請(qǐng)問(wèn)老師，是這樣嗎
宋生老師 
2019 05/06 17:01
您好！不對(duì)的。不能直接這樣，具體的流程就是按我上面給的分錄。
84785021
2019 05/06 17:01
沒(méi)有收入，值接報(bào)廢處理了
宋生老師
2019 05/06 17:03
你好！如果沒(méi)有收入就是這樣。不過(guò)稅務(wù)局一邊不認(rèn)可直接沒(méi)有收入的。因?yàn)橘u(mài)廢鐵也能賣(mài)一點(diǎn)錢(qián)
84785021
2019 05/06 17:19
沒(méi)有發(fā)生其他收入費(fèi)用啊
你第二步銀行存款是怎么取數(shù)呢
能說(shuō)明白點(diǎn)嗎。謝你
宋生老師
2019 05/06 17:25
你好！是清理費(fèi)用，比如請(qǐng)人拆卸等等。
84785021
2019 05/06 17:39
請(qǐng)問(wèn)為什么要清理費(fèi)用，沒(méi)有這個(gè)業(yè)務(wù)啊
宋生老師
2019 05/07 10:34
你好！如果你沒(méi)有就可以省去這個(gè)了。
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