問(wèn)題已解決

采用分期收款銷售，2019年4月發(fā)貨，已開(kāi)具發(fā)票稅率為16%，這樣對(duì)不對(duì)

84784965| 提問(wèn)時(shí)間：2019 05/06 14:17
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小云老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
你好，你合同約定的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是4月就對(duì)
2019 05/06 14:18
84784965
2019 05/06 14:36
合同只約定了提貨付清尾款，未約定稅率，且分期收款時(shí)未做未開(kāi)票收入申報(bào)?，F(xiàn)在該怎么辦？沖紅改發(fā)票稅率？
小云老師
2019 05/06 14:39
沒(méi)有做過(guò)未開(kāi)票收入，你4月開(kāi)16%就不合適，因?yàn)橛斜欢悇?wù)查賬的風(fēng)險(xiǎn)
84784965
2019 05/06 14:43
按照稅法的納稅義務(wù)時(shí)間是貨物發(fā)出的當(dāng)月，可是當(dāng)月稅率已經(jīng)降低到13%。但是客戶說(shuō)合同簽訂是2019年4月之前，應(yīng)該開(kāi)具16%稅率的發(fā)票。
小云老師
2019 05/06 14:53
你客戶說(shuō)法不正確，是要按納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為準(zhǔn)的，應(yīng)該開(kāi)13%，可以商量把稅點(diǎn)補(bǔ)給對(duì)方
84784965
2019 05/07 10:16
如果貨物發(fā)出時(shí)間是3月，金額1160元，稅金160元，但4月15日未做未開(kāi)票申報(bào)，5月15日補(bǔ)申報(bào)稅收滯納金的計(jì)算 160*0.005*30=24元 這樣對(duì)嗎？
小云老師
2019 05/07 10:25
你后面補(bǔ)申報(bào)是會(huì)有滯納金這個(gè)沒(méi)錯(cuò)，但你當(dāng)?shù)囟惥謺?huì)不會(huì)有別的說(shuō)法比如要你提交相關(guān)資料等等不一定，所以可能不是交了滯納金就行了
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