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采用分期收款銷售，2019年4月發(fā)貨，已開具發(fā)票稅率為16%，這樣對不對
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你好，你合同約定的納稅義務(wù)發(fā)生時間是4月就對
2019 05/06 14:18
84784965 
2019 05/06 14:36
合同只約定了提貨付清尾款，未約定稅率，且分期收款時未做未開票收入申報?，F(xiàn)在該怎么辦？沖紅改發(fā)票稅率？
小云老師 
2019 05/06 14:39
沒有做過未開票收入，你4月開16%就不合適，因為有被稅務(wù)查賬的風(fēng)險
84784965
2019 05/06 14:43
按照稅法的納稅義務(wù)時間是貨物發(fā)出的當(dāng)月，可是當(dāng)月稅率已經(jīng)降低到13%。但是客戶說合同簽訂是2019年4月之前，應(yīng)該開具16%稅率的發(fā)票。
小云老師
2019 05/06 14:53
你客戶說法不正確，是要按納稅義務(wù)發(fā)生時間為準(zhǔn)的，應(yīng)該開13%，可以商量把稅點補(bǔ)給對方
84784965
2019 05/07 10:16
如果貨物發(fā)出時間是3月，金額1160元，稅金160元，但4月15日未做未開票申報，5月15日補(bǔ)申報稅收滯納金的計算
160*0.005*30=24元 這樣對嗎？
小云老師
2019 05/07 10:25
你后面補(bǔ)申報是會有滯納金這個沒錯，但你當(dāng)?shù)囟惥謺粫袆e的說法比如要你提交相關(guān)資料等等不一定，所以可能不是交了滯納金就行了
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