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老師，去年暫估的發(fā)票在今年5.31日之前取得，匯算清繳時可以扣除嗎？新取得發(fā)票怎么做，暫估的要紅沖嗎？是做到5月份里嗎
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您好
在您匯算清繳前取得 可以扣除
暫估的需要紅沖 做到五月份
2019 05/06 09:39
84784966 
2019 05/06 09:46
暫估的金額，和取得發(fā)票的金額不一樣，可以嗎
bamboo老師 
2019 05/06 09:51
是比暫估金額小還是大
84784966
2019 05/06 10:05
老師，比暫估的金額小，這樣怎么做
bamboo老師
2019 05/06 10:06
您暫估時候分錄怎么寫的
84784966
2019 05/06 10:13
借：庫存商品 ——，貸：應(yīng)付賬款 這樣做的
84784966
2019 05/06 10:15
結(jié)轉(zhuǎn)的時候，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品
bamboo老師
2019 05/06 10:19
借：以前年度損益調(diào)整 少暫估金額
貸：應(yīng)付賬款
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
84784966
2019 05/06 10:23
老師，我先要做個紅沖的分錄，在把我現(xiàn)在收到的發(fā)票做個分錄，上面寫的以前年度損益調(diào)整，在做一下，是這樣嗎
bamboo老師
2019 05/06 10:24
您沒有寫暫估的科目 就我這樣寫也可以
84784966
2019 05/06 17:41
你好老師，年度企業(yè)所得稅A表里的一般收入明細(xì)里單位有研發(fā)費和技術(shù)服務(wù)費，這個填在哪里？
bamboo老師
2019 05/06 17:43
是您單位有研發(fā)費和技術(shù)服務(wù)費收入么
84784966
2019 05/06 17:54
是這樣的就是從外面采購進(jìn)來技術(shù)服務(wù)費，直接銷售出去的。
bamboo老師
2019 05/06 17:58
技術(shù)和服務(wù)費是您單位的主營業(yè)務(wù)么
84784966
2019 05/06 18:05
是主營收入的一部分，主要是以商品銷售為主
84784966
2019 05/06 18:07
可以填在一般收入明細(xì)表里的其他嗎？ 還是填寫在提供勞務(wù)收入這欄
bamboo老師
2019 05/06 18:10
填在一般收入明細(xì)表里的其他欄里面
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