問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，小規(guī)模計(jì)提稅金，然后在納稅人季度申報(bào)表填寫錯(cuò)誤，實(shí)際交稅多交了增值稅，賬務(wù)應(yīng)該怎么調(diào)整。

84785027| 提問(wèn)時(shí)間：2019 05/05 15:45
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江老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
申報(bào)表填寫錯(cuò)誤，這個(gè)實(shí)際上稅務(wù)是按申報(bào)表的申報(bào)數(shù)據(jù)，不認(rèn)公司的財(cái)務(wù)核算數(shù)據(jù)。因此如果說(shuō)多交了增值稅，只能在二季度進(jìn)行數(shù)據(jù)調(diào)整處理
2019 05/05 15:46
84785027
2019 05/05 15:48
我去稅務(wù)局做更正申報(bào) 但賬務(wù)如何處理？
江老師
2019 05/05 15:49
可以到稅務(wù)局進(jìn)行更正申報(bào)處理，按正確的數(shù)據(jù)進(jìn)行更正申報(bào)。
84785027
2019 05/05 15:49
那會(huì)計(jì)分錄呢
84785027
2019 05/05 15:50
求分錄 謝謝老師
江老師
2019 05/05 15:50
多交的增值稅也是計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅科目。
84785027
2019 05/05 15:52
你放在未交增值稅里面？
84785027
2019 05/05 15:53
不放在未交增長(zhǎng)稅里面？
江老師
2019 05/05 15:54
你如果是按一般納稅人的核算處理，就是交稅時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款
84785027
2019 05/05 15:54
這個(gè)是的
江老師
2019 05/05 15:56
比如應(yīng)交500元 實(shí)際交了600元 最后產(chǎn)生”應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅“科目的借方余額是100元，就是多交的增值稅
84785027
2019 05/05 15:58
嗯嗯
江老師
2019 05/05 15:59
就是這樣的。多交了就會(huì)產(chǎn)生借方余額。后期少交或退稅就可以平賬。
84785027
2019 05/05 16:01
不需要做進(jìn)：應(yīng)交稅金-轉(zhuǎn)出多交增值稅。是嗎？
江老師
2019 05/05 16:03
這個(gè)不需要，因?yàn)檫@個(gè)是多交的增值稅
84785027
2019 05/05 16:04
明白了謝謝您
江老師
2019 05/05 16:05
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