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老師你好，年報的利潤表中所得稅費怎填？是填減半征稅后的金額還是填按25%實際算的填寫？企業(yè)所得稅優(yōu)惠的金額分錄怎樣做？

84784965| 提問時間：2019 05/04 19:43
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好，按減半之后實際需要繳納的企業(yè)所得稅金額填寫 不需要針對優(yōu)惠金額做分錄，只需要按減免之后實際需要繳納的稅款金額做計提，扣繳分錄就是了 比如減免之前是250，減免之后按100繳納了，就按100做計提，扣繳分錄就是了
2019 05/04 19:45
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