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問題已解決
老師好，關(guān)于進(jìn)賬稅額轉(zhuǎn)出的計(jì)算有點(diǎn)不太明白， 1.固定資產(chǎn)盤虧的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 2.原材料管理不善的損失進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 3.用于生產(chǎn)的電腦改變用途用于職工福利 4.用于職工福利后改變用途用于生產(chǎn) 麻煩老師講講計(jì)算過程或者方法
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1、如果是因?yàn)楣芾聿簧圃斐傻?，是要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
2、原材料管理不善的損失進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 -----是的
3、用于生產(chǎn)的電腦改變用途用于職工福利----用途發(fā)生改變，是要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
4、用于職工福利后改變用途用于生產(chǎn)--也是用途發(fā)生改變，按不動(dòng)產(chǎn)凈值率做進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣。
3和4的計(jì)算過程
不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=固定資產(chǎn)凈值×適用稅率
固定資產(chǎn)凈值，是指納稅人按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度計(jì)提折舊后計(jì)算的固定資產(chǎn)凈值。
可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=增值稅扣稅憑證注明或計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額*不動(dòng)產(chǎn)凈值率
不動(dòng)產(chǎn)凈值率＝（不動(dòng)產(chǎn)凈值÷不動(dòng)產(chǎn)原值）×100%
2019 05/04 10:58
84785009 
2019 05/04 11:08
那1和2的計(jì)算方法呢
張老師--追夢(mèng) 
2019 05/04 11:13
1的計(jì)算公式殘值3的公司
2的計(jì)算就是對(duì)應(yīng)損失部分的進(jìn)項(xiàng)稅額直接轉(zhuǎn)出就是了。
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