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老師好，關(guān)于進賬稅額轉(zhuǎn)出的計算有點不太明白， 1.固定資產(chǎn)盤虧的進項稅額轉(zhuǎn)出 2.原材料管理不善的損失進項稅額轉(zhuǎn)出 3.用于生產(chǎn)的電腦改變用途用于職工福利 4.用于職工福利后改變用途用于生產(chǎn) 麻煩老師講講計算過程或者方法
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1、如果是因為管理不善造成的，是要做進項稅額轉(zhuǎn)出
2、原材料管理不善的損失進項稅額轉(zhuǎn)出 -----是的
3、用于生產(chǎn)的電腦改變用途用于職工福利----用途發(fā)生改變，是要做進項稅額轉(zhuǎn)出
4、用于職工福利后改變用途用于生產(chǎn)--也是用途發(fā)生改變，按不動產(chǎn)凈值率做進項稅額的抵扣。
3和4的計算過程
不得抵扣的進項稅額=固定資產(chǎn)凈值×適用稅率
固定資產(chǎn)凈值，是指納稅人按照財務(wù)會計制度計提折舊后計算的固定資產(chǎn)凈值。
可抵扣的進項稅額=增值稅扣稅憑證注明或計算的進項稅額*不動產(chǎn)凈值率
不動產(chǎn)凈值率＝（不動產(chǎn)凈值÷不動產(chǎn)原值）×100%
2019 05/04 10:58
84785009 
2019 05/04 11:08
那1和2的計算方法呢
張老師--追夢 
2019 05/04 11:13
1的計算公式殘值3的公司
2的計算就是對應(yīng)損失部分的進項稅額直接轉(zhuǎn)出就是了。
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