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實(shí)務(wù)
問題已解決
您好，問下，稅控盤的發(fā)票是不是在申報(bào)表4中可以先在本期發(fā)生額中錄進(jìn)去，需要抵扣的時(shí)候在本期實(shí)際抵減稅額中再錄入需要抵減的金額這樣填寫？
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如果當(dāng)月沒有銷項(xiàng)可用于抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，可以不用在附表四中填報(bào)金稅盤的服務(wù)費(fèi)發(fā)票金額。等到有可抵扣事項(xiàng)時(shí)再填報(bào)就可以。
2019 05/04 10:45
84784993 
2019 05/04 10:51
我看見我一家單位自從上個(gè)月國(guó)稅報(bào)表變后，表四這一行有個(gè)期初余額，這個(gè)是不是之前的會(huì)計(jì)有填這個(gè)報(bào)表，這個(gè)期初余額是什么意思，是不是代表這三百元錢在需要繳納增值稅的時(shí)候可以填本期可以抵扣
84784993
2019 05/04 10:52
姜老師 
2019 05/04 11:13
是的，如果有期初余額本期有可抵扣事項(xiàng)就可以填本期抵扣金額。
84784993
2019 05/04 11:17
謝謝，分錄是怎么樣的？借應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，貸管理，對(duì)嗎
84784993
2019 05/04 11:22
稅控盤的我是直接進(jìn)管理費(fèi)用-辦公費(fèi)，貸銀存，抵扣的時(shí)候，借應(yīng)交增值稅減免稅款，貸管理費(fèi)用？這樣對(duì)嗎
姜老師
2019 05/04 12:16
稅控盤購(gòu)買時(shí)借：管理費(fèi)用 貸：現(xiàn)金。抵減時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅額）借：管理費(fèi)用（負(fù)數(shù)）
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