問(wèn)題已解決

這個(gè)月增值稅有余額，做分錄后，如果下個(gè)月需要交增值稅，怎么再做分錄？

84785001| 提問(wèn)時(shí)間：2019 05/02 10:41
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是小規(guī)模還是一般納稅人？
2019 05/02 10:42
84785001
2019 05/02 10:42
一般納稅人
鄒老師
2019 05/02 10:43
你好 月末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 次月繳納 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款
84785001
2019 05/02 10:49
老師，這個(gè)月不需要交增值稅，還有結(jié)存呢
鄒老師
2019 05/02 10:50
你好，不需要繳納增值稅，就這樣做結(jié)轉(zhuǎn)分錄 借； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
84785001
2019 05/02 10:57
然后下個(gè)月我應(yīng)該交增值稅的時(shí)候怎么轉(zhuǎn)出來(lái)呢？
鄒老師
2019 05/02 11:00
你好，比如當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)留抵1萬(wàn)，這樣做分錄 借； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）1萬(wàn) 貸； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 下個(gè)月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)2萬(wàn)，就這樣做分錄 借； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）2萬(wàn) 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）1萬(wàn) 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 次月繳納 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款1萬(wàn)
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