問(wèn)題已解決

扣個(gè)人部分社保，去年和今年3月份都計(jì)入了其他應(yīng)付款，每月其他應(yīng)付款借方都有余額，如何調(diào)整正確為其他應(yīng)收款？余額如何掛賬？

84784963| 提問(wèn)時(shí)間：2019 04/28 15:30
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小黎老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金 您好，看下以上分錄，是否繳納的時(shí)候其他應(yīng)付款沒(méi)沖銷
2019 04/28 15:31
84784963
2019 04/28 16:25
個(gè)人所得稅不用代扣？
小黎老師
2019 04/28 16:26
您好，個(gè)稅代扣代繳呀借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
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