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老師還想請(qǐng)教您：我現(xiàn)在在建筑公司工地做會(huì)計(jì)，內(nèi)部賬。我們公司開了一個(gè)食堂和小賣部，對(duì)工人買飯菜，食堂和小賣部獨(dú)立核算，工程結(jié)束食堂和小賣部分別盈利多少。會(huì)計(jì)分錄怎么做？ 1. 混凝土班組借款付飯卡款，借：其他應(yīng)收款—某某，貸：預(yù)收賬款—某某。2.食堂買菜等，借:其他應(yīng)收款-食堂 ,貸：現(xiàn)金。3.工人打飯刷卡付款，借：預(yù)收賬款-某某，貸：其他應(yīng)收款——食堂。4.工程結(jié)束盈利，借:其他業(yè)務(wù)收入，貸：其他應(yīng)收款-食堂。5，工人還款，借工程施工—間接費(fèi)用工人工資，貸：其他應(yīng)收款——某某 。您看對(duì)不對(duì)？

我把食堂收入，買菜支出做其他應(yīng)收款借和貸，行不行？

還是——食堂收入做其他業(yè)務(wù)收入，買菜支出做其他業(yè)務(wù)支出？

你這個(gè)是為了單獨(dú)核算食堂盈虧嗎

是的

那第三筆的處理思路是 姐：預(yù)收賬款貸收入

那第三筆的處理思路是 姐：預(yù)收賬款 貸收入

第三筆按您的做，我那第四筆不要做了？ 我做第四筆 貸:其他應(yīng)收款一食堂 是第二筆和第三筆借和貸最后對(duì)沖盈利余額，轉(zhuǎn)借:其他業(yè)務(wù)收入

那你這個(gè)借錢他們不用歸還嗎

歸還，工期結(jié)束結(jié)帳，借:工程施工一工人工資，貸:其他應(yīng)收款一某某

你看看，食堂全程會(huì)計(jì)分錄對(duì)不對(duì)

那如果是歸還的話為什么還核算盈虧

歸還，我是說工人借款歸還。食堂獨(dú)立核算老板工程結(jié)束肯定要知道食堂和小賣部賺多少錢

您看一下

借款 借:其他應(yīng)收款 貸:銀行存款 買菜 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:現(xiàn)金 確認(rèn)收入 借:預(yù)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入